汽车维修建设项目
可行性研究报告
禹城市恒利通汽车服务中心
二〇一一年一月
第一章 总 论
1.1 项目背景及概况
1.1.1 项目名称
汽车维修与服务项目。
1.1.2 承办单位
禹城市恒利通汽车服务中心
法人代表：王海鹏
项目主管部门：禹城市油区办
禹城市恒利通汽车服务中心成立于 2006 年 7 月，位于禹城市南外环
省道 101 南，主要经营压缩天燃汽加汽及汽车各类服务。
1.1.3 可行性研究的范围
本项目主要对以下几方面开展可行性研究工作。首先是对市场的调
研分析，项目建成后能否产生效益，产品的营销市场是关键。其次
是市专场大小的问题。随着人们生活日益提高的生活水平，汽车不
断拥入平常人家，越来越多的汽车市场，会给汽车维修业带来更好
的机遇。因此，抓好抓紧汽车维修服务业的基地建设是保障项目实
施的基本前提。第三是工艺技术方案和主要设备选型，有效地降低
成本，提高维修业的质量。最后一个重要研究的工作是经济与社会
效益，通过投资估算、产品成本计算、销售收入的核算及经济效益
的分析等，对本项目经济效益情况进行了预测。同时，通过本项目
的建设，带动农村汽车市场的发展，对建设社会主义新农村局用重要的意义。
项目提出的背景
禹城，地处山东省西北部，全市总面积 990 平方公里，人口 50 万，
被授予“中国的功能糖城”。禹城区位优越，交通便捷，南依济南国际
机场 50 公里，北距首都北京 404 公里，京沪铁路、济邯铁路、京福高速公路、表银高速公路、 308 国道、 101 和 316 省道穿境而过，是鲁西北地区的交通枢纽和重要的物资集散地。
我市目前为止，汽车保有量已达 15917 辆，其中：小型车占 8449
辆，轿车占 6186 辆，特别是近两年来小轿车的增长，取得了突飞猛进的发展。但是专业销售网络及售后服务体系得不到良好的发展。至今为止，没有一家与服务一体的维修企业在我市开设。从服务用户的角度来讲，制约了一些品牌进一步开拓市场的步伐。我们可以带动周边县市，搞好维修与服务。维修与服务一体的服务中心是有必要的，市场前景是良好的。
1.2 研究简要综合结论
1.2.1 项目主要建设条件
a、厂址选择
厂址位于省道 101 南侧，东临京沪铁路，北临惠莘省道，与国道 308
相距 10 多公里，建厂条件较好，交通运输方便。
b、建设规模
本项目拟建规模为维修服务工人 36 名，维修设备 56 台次的大型汽
车维修服务中心。
能源动力：禹城市恒利通汽车服务中心距十里望变电站 1 千米，项
目电力直接由变电站供应；完全能满足项目需求。
供水：项目所在地地下水源丰富，东靠徒骇河，且水质较好，项目
用水采用地下深井水，满足项目用水。
1.2.2 环境保护及综合利用
本项目产生的污染源主要是较少的洗涤废水。
废水主要来自维修车间用清洗机器零件的用水等，基本没有废水污
染源，通过沉淀预处理后达标排放。
1.2.3 劳动定员及劳动力来源
本项目定员 36 人，全部从社会上招聘解决。
1.2.4 项目实施进度计划
项目建设分为两期。第一期为 0.5 年（六个月）。
1.2.5 总投资
本项目总投资 475 万元，其中建设投资 395 万元，流动资金 80 万元。
1.2.6 结论
a、项目技术工艺成熟，有优秀的经营团队，该项目的实施将会不断
走向专业化、规模化，将带动禹城区域内汽车维修业的发展。
b、该项目资源充足，服务能力、条件、技术有保障。
c、该工程可充分利用在原公司服务管理和经营的基础上， 提供设备、
技术和经验，节约投资，并能尽快形成服务能力。
d、本项目投资利税率 30.38%，财务内部收益率 26.02%（税前）和
投资回收期 2.7 年（税前，不包括建设期） ，均好于行业基准值，经
济效益好，抗风险能力强（基本无投资风险） 。
第二章 建设规模与服务方案
随着人们生活水平和生存质量的不断进步和提高，人们对现代代步
工具——汽车的需求量越来越大，汽车在社会上的占有量也越来越
大；现在汽车已进入平常百姓家。随之而来的就是汽车的老化与维
修问题，因此，其汽车维修市场前景是非常广阔的。
2.1 确定建设方案的主要因素
a、合理的经济规模：在我单位现有的服务维修技术、市场机制与经
济基础的条件下，在禹城市内新建一处规模较大的汽车维修项目，
是非常可行的。同时，通过投资经济效益分析，项目投入效益比率、
企业现有资源和资金利用、经济效益分析，各项指标都达到较高水
平，项目建设规模为合理经济规模。
b、项目目标为禹城市内市场及周边县（市）区，市场需求及市场容
量较大，根据项目阶段性市场占有率来确定建设规模。
c、资金和维修技术人员将使项目建设的主要影响因素，确定合理建
设方案，将有利于资金的合理分配和资金的利用率，并有利于将来
的市场进入条件，确定项目顺利快速发展。
2.1.2 建设规模方案
根根据资金投入和服务情况及综合经济效益，结合服务建设情况，
确定本项目建设规模三年内可达维修各类机动车辆
2 万台（次）。
其中： 第一年（包括建设期）
0.2 万台（次）
第二年
1 万台（次）
第三年
2 万台（次）
第三章 技术、设备和工程方案
3.1 技术方案
3.1.1 汽车维修技术规程
汽车维修是一个技术性高、严肃性强的服务行业。所用机械设
备的性能及使用也相当精密。因此，在维修过程中，需要技术性与
工作严谨性二者共同的制约。修理工程师的个人修养更是一个重要
的一点。
A 、总成吊装设备安全操作规程范例一行吊安全技术操作规程
1．行吊使用前，必须检查吊装物体的挂钩、绳索是否牢固，否
则，不准起吊。
2．行吊使用前不准超过负荷，不准斜吊斜放起吊的物体，被吊
物体要捆绑牢固，否则，不准起吊。
3．被吊物体升起高度，在运行中，一般不准超过 1 米。特殊情
况时（越障碍物）被吊物体周围严禁有人，否则，不准起吊。
4．行吊运行中，被吊物体严禁在人头顶上越过，被吊物体也不
准站人，否则，不准吊运。
5．不准行吊吊着工件进行机械加工。
6．行吊运行中，未完全停止严禁改开倒车，行吊行至道轨两端
时，且勿开的过猛，以免碰撞损坏行吊。
7．行吊使用中，如因电器机件失灵，应立即汇报有关人员进行
修理，不准凑合使用。
B、汽车举升机安全操作规程范例
1、使用前应清除升举机附近妨碍作业的器具及杂物，并检查操
纵手柄是否正常。
2、待升举车辆驶入后，应将举升机支撑架块调整移动对正该型
车辆规定的举升点。
3、升举时人员应离开车辆，升举到需要高度时，必须插入保险
销，并确认安全可靠后才可开始车底作业。
4、有人作业 时严禁升降举升器。
5、作业完毕应清除杂物，打扫升举器周围以保持场地整洁。
6、定期（半年）排除升举机储油缸积水，并检查油量，油量不
足应及时加注相同牌号的压力油，同时应检验，润滑举升机移动齿
轮及链条。
C、发动机检测诊断设备操作规程范例
1、测试开始前，首先检查主机、显示器、打印机的信号线路及
电源线路连接是否正确可靠。
2、接通电源，开启主机、显示器、打印机电源开关，预热五分钟
3、根据所检测的项目接好传感器。
4、调出测试项目，进行计算机自检。
5、输入检测项目及参数，根据菜单提示进行检测。
6、检测完毕，将检测数据存盘打印，分析检测结果， 作出检测结
论。
7、关闭发动机，关掉打印机、显示器、主机电源，拆下各种传
感器并擦拭干净，放入固定位置。
D、车身校正设备操作规程范例
1、用前应检查各举升架系统中的油缸、油管、气液泵的性能，
确保各部件性能良好，检查牵引系统中油缸、油管、气液泵的性能，
保证各部件性能完好。
2、举升架配次的气液泵的气源压力不允许超过规定大气压。
3、工作台升高至某一位置停止，一定使机械自锁装置的棘齿有
效地顶在固定齿条上。
4、举升架装置下降前，应先将机械自锁装置脱开。
5、牵引装置与工作台的联接一定要牢固可靠，在第次拉拨羊应
进行检查。
6、拉拨羊应检查链条，以确保链条完好无损。
7、拉拨前，夹钳务必将车可靠夹紧。
8、链条、夹具和夹持部件的联接一定要可靠。
9、矫正操作过程中，立柱扣及链条受力方向严禁站人，以确保
安全。
、有关操作使用的详细步骤应严格遵循仪器设备“使用说明书”的规定。
3.2 设备选型
3.2.1 主要设备设备选型原则
a、选用主要设备应与项目的建设规模和工艺技术方案相适应。
b、主要设备的选择应能适应汽车维修行业的要求。
c、提高自动化、专业化程度，降低劳动强度，提高劳动服务率。
d、主要设备应能降低污染增强环保；节省水、电、汽。
e、强调设备的可靠性、成熟性，保证服务和质量稳定。
、在满足服务工艺条件下，力求经济合理，尽可能立足国内。
3.2.2 主要设备（见下附表）
3.3. 工艺设计方案
3.3.1 项目组成
本项目由维修服务车间、配件库、板肋车间、办公综合楼及配
次公共设施组成。新增建筑面积为 1680 平方米。
3.3.2 总平面布置原则
a、满足工艺流程要求及公用工程与维修服务设施的合理衔接；
b、尽可能的缩短交通流线集动力供应管线，以求达到节省土
地，节约资源与成本的目的；
c、交通组织、功能分区与景观组织相互协调渗透，使维修便
捷安全，合理利用土地；
d、满足服务业防火、防暴、日照等间距要求；
e、厂区充分考虑卫生环保要求及提高绿化率。
3.3.3 总平面布局方案
总平面布局应遵循国家现行有关规范标准，依据当地政府工
业园的整体规划要求进行总平面布置。
满足服务及运输要求，合理布局，使流程、管线及道路短捷通畅。充分利用原有场地内的公用
工程及生活福利设施，节省占地、节约投资。在设计中做到符合工艺流程，结合维修服务、地形地貌、水文气象等方而的因素，力求布置紧凑，整体协调，布局美观。
本项目总平面布局方案，在现有条件的基础上结合服务工艺
特点，合理规划维修服务、 行政及辅助工程。
建筑设施按管理区 1、服务区和配件区三个功能区布局。
各功能区周边建有围墙或相当围
墙功能的隔离设施，界限分明。服务区由维修车间、板肋车间、烤漆车间等组成， 使得单一的厂房建筑，衍变为一个厂房建筑群，由
单一变为规律化，使之产生韵律，形成一个系列；行政管理区主要包括办公室、停车位、绿化及辅地等，各建筑物、外形以平面功能为前提，充分考虑人的使用性的科学性，尽量使各单体简洁明快，统一协调。在规划设计中各功能区建设要布局合理、有序，并为以后发展
留有一定空地。
维修服务各功能区间修建层次分明；主干道路面宽
内支路宽 3.5～4 米，构建成利于消防、交通的环形路网。
6 米，功能区
绿化。本项在各功能区周围的空地种植绿化带，绿化以草坪和花灌木为主，暂无道路及构毓物处种植草坪，尽量做到三季有花．四季常绿。
整个维修服务区功能分区合理，流线通畅，布置简洁、规整。
主要技术指标表
名称
单位
数量
总用地
平方米
7333.7
新增建筑面积
平方米
1680
道路面积
平方米
1820
绿化面积
平方米
1256
3.3.4 土建工程
a、主要建构筑物的建筑特征和机构类型
建筑外形以简约的线条体现材料的美感， 外墙门窗玻璃介格均采用较大、且简单的线条，力求体现纯净、简洁的格调，主立面以有
韵律的线条体现节奏。建筑立面设计采用现代化的风格，配以厂区的绿化及规则的铺地，使整个厂区既庄重又不失活泼。厂前区的绿化及铺装地面，构成了一个优美的厂区环境。
厂房窗的数量和大小， 按采光、空调、建筑立面、 朝阳管道安装以及节能等因素综合考虑，窗有良好的密闭性。厂房的地面采用光洁、耐磨、不起灰沙以及强度较高的面层材料。
内外装饰： 围护墙采用轻质砌块墙体， 门窗采用塑钢门窗， 五面采用卷材防水保温屋面，内墙为水泥砂浆抹面，外喷白色内墙涂料，地面采用细石地面。
b、主要建（构）筑物结构类型
服务区主要建筑单体服务车间、原料库采用砖混结构，独立基
础，按规范设置伸缩缝；冷藏库采用砖混结构独立设置，区内设净
道和污道，二者严格分开。办公室及其他辅助车间，采用砖混结构，
塑钢门窗，各建筑物、纵横交通道路应与厂区绿化相结合，形成独
特的花园式厂区。消防水池采用地下式钢筋结构，其建筑等级均为
二级，火灾危险性均为丙级，屋面防水等级二级。
新增建构筑物一览表
序号
名称
建筑面积
结构形式
备注
1
办公楼
460
砖混
2
维修车间
1166
砖混
3
板肋车间
72
砖混
4
配件仓库
106
砖混
5
其他
168
砖混
合计
1680
c、场地地质条件及地震烈度
本项目所在地位于黄河冲积平原，新第三系和第四系土层较厚，
地下水丰富。地层水平，垂直方向变动频繁，主要持力层为中细砂
层，地耐力平均值 fk=120KPa ，持力层中夹有薄层粘土及细砂层， 本
项目场地内地势较平坦。本项目所在地禹城市地震基本烈度为 7 度。
3.4 给、排水工程
3.4.1 给水工程
该厂地下水资源丰富，厂内打深井 1 眼，单井出水量约
40-80m3/h，作为本项目水源，能满足本项目用水量要求。
厂内供水采用服务、生活供水系统和消防供水系统，消防供水
系统在厂区内形成环状供水管网。本项目新上 V=600m 3 工艺水罐一
座（其中消防水量 486m3 不能动用），水泵及自动给水设备 HLS300
一次设置在供水泵房。
3.4.2 排水工程
厂区服务、生活，排水系统采用清污分流、雨污分流排水体制，
工艺水处理排水直接排入市政排污水管网不需处理，生活污水经化
粪池沉淀分离后与服务废水、设备冲洗水等，排入市政排污水管网。
3.5 供电、供热系统
3.5.1 供电系统
变压器采用双回路进线，来自伦镇变电站，电压等级 10KV ，采用放射式供电方式自变电室向各个车间配电室供电，然后根据用电
负荷的大小及分布情况采用放射式或树干式由车间配电室向车间内各个用电设备供电。厂区电缆主要采用直接埋地敷设，配电线路主要选用 VV-1000 型铜芯电力电缆。服务车间内动力配电线路主要采用沿电缆桥架敷设的方式。配电柜选用 GHL 型动力配电柜，其余动力配电箱选用 XRK1 型动力配电箱。车间及办公室照明配电线路穿金属管敷设，照明配电箱选用 XRM302 系列。
本项目服务线及其配次工程所用设备均为低压设备，设备电源
电压采用 ~380/220V ，三相四线制。线路短路保护采用自动空气开关，功率小于或等于 55KW 的电动机直接起动， 其余的采用软起动装置，电动机过载保护采用热继电器。
3.5.2 供热系统
本项目新上取暖锅炉，蒸汽总管先接至车间内的分汽包，再从
分汽包接入厂区室外热力管网分散到其它用汽点。
3.6 节能降耗措施
3.6.1 设计依据
a、《中华人民共和国能源法》 （ 1998 年 1 月 1 日起施行）
b、GB2589-81《综合能耗计算通则》
3.6.2 节能措施
a、总图布置上力求紧凑，按物料流向布置，缩短配件与维修服
务车间的距离，尽可能减少配件输送过程的迂回，降低能耗。
b、部分工序拟用计算机控制，自动化服务，耗水、耗电低，大
大节约了能源。
c、本项目工艺设备设计选型过程中，要力争设计先进、合理、
可靠，为工艺服务降低能耗创造条件。
d、变电所接近负荷中心，靠近高压电源侧，电力变压器选用 S9
系列低损耗变压器。
注重能耗计量，高压进线处装设高压计量表，各低压出线回路
均装设电度表。变压器低压侧采取无功功率自动补偿装置进行集中
补偿，可使低压侧功率因数提高到 0.95。
e、在照明设备上选用高效发光灯具， 从而达到节约能源的目的。
、本项目服务车间内，所有蒸气管均保温，以节约能源。
g、蒸汽冷凝水全部降温回收。
综上所述，本项目在工艺、设备上采取了众多措施。
3.6.3 节能管理
公司成立了节能降耗小组，不断改进服务方法，减少浪费。本
项目设计上对进服务车间的水、电、汽进行计量确定合理用量。另
外，定期组织服务人员进行节能知识培训，提高节能意识。
第五章 消防与劳动安全
5.1 消防
a、建筑消防
该厂建筑物耐火等级为二级，根据《建筑设计防火规范》
GBJ16-87（2001 年版）规定，同一时间内的火灾次数按一次考虑，
库房室外消防水量 351/s，室内消防水量 101/s，火灾延续时间以 3h
计，则消防贮水量 45x3.6x3=486m3，本项目新上 V=600m3 ，工艺水
罐一座（消防水量贮存在工艺水罐内，不能动用） ，消防供水系统在
厂区内形成环状供水管网，能够满足该厂消防供水要求。
在维修服务车间、烤漆车间、板肋车间、配电室等各建筑物内
配备一定数量干粉灭火器具，以满足初期灭火的要求。
其它房间也均符合消防规范要求。
b:电气消防
根据相关规范要求，本项目电气防火采取以下措施。
各建构筑物按三类建筑设置防雷保护，根据具体情况设置避雷
网和避雷针，接地电阻不应大于 10 欧姆。
变电室采用变压器中性点直接接地系统，接地电阻不大于
4 欧
姆。
电源线埋地入室，入室时做重复接地。建筑物内各种金属构件做等电位联接，通过等电位联接箱与室外接地装置可靠联接。
对消防设备采取双电源供电，自投自复，极大地提高了消防用电的可靠性。
对变压器设置完善的保护装置，按规范要求，设置过电流继电器的保护装置以及气体（瓦斯继电器）保护、信号温度计保护等。从而使变压器故障时，能及时发现故障并切除电源。另外变压器不宜过负荷运行，事故过负荷不得超过规定值。对补偿用电容器采取相应的限流及限压措施；设置可靠的保护装置，做到可靠的接地；加强对电容器的维护。
5.2 职业安全卫生
5.2.1 设计依据
a、中华人民共和国安全服务法
b、山东省劳动安全条例
c、《建设设计防火规范》 GBJ16-87 修订本（ 2001 版）；
d、《建设灭火器配置设计规范》 GBJ140-90
e、《爆炸和火灾危险环境电力装置设计规范》 GB50058-92
、有关的技术规范、标准和规定
g、《工业企业厂界噪声设计标准》 GB12348-90 、《轻工业劳动保
护条例》等。
5.2.2 劳动安全措施
针对本项目服务的实际情况，在项目设计上采取一系列劳动安
全措施，保证职工劳动安全。主要有以下几方面：
a、总图布置安全
总图布置考虑安全因素，人物流通宽度、道路转弯半径等满足
安全使用要求；服务工序衔接紧密，物料运输迅速；操作维修方便
等。
b、噪音
本项目的维修车间、板肋车间、烤漆车间均做密闭消毒处理。
无燥音。
c、安全操作规程
服务中所用运行设置均制定安全操作规程，使操作工人有章可
循。机械设备的传动部分设置保护装置，并配有紧急停车按钮以配
备紧急停车使用。
d、电气安全
高低压电气设备在正常条件下与带电部分绝缘的外露金属部分
及其安装金属支架均应进行保护接地。低压系统中，电缆线路的在
引入建筑物按规范作重复接地。
车间内尽量利用穿线钢管等作为保护接零的连线。潮湿工作电
器安装漏电保护器，并良好接地，电机电气开关、导线符合防潮要
求。
车间配电电压为 380V/220V ，工作照明和事故照明为 220V ，局
部照明和危险场所照明电压为 24V 。不同配电方式根据工艺布置、 容
量大小等采用放射式或树干式。
e、服务中压力容器及压力管道，其设计、制造、安装严格按国
家技术监督局颁发的压力容器安全技术检察规程的规定执行，以确
保安全服务。
、送热管道采用外敷保温材料，防止高温灼伤，各类管道涂不同标色，标注流向。
g、厂内空地做好绿化工作，路面防止尘土飞扬，排水明暗沟
保持通畅。
、车间内配置室内消火栓及其他消防设施，建筑结构设计按耐火等级二级、地震烈度按七度设防。
、加强安全教育、健全安全制度
定期对职工进行安全知识教育、不定期的抽查应知就会知识，
增强每一位职工的安全意识。
厂部成立安全检验委员会，定期、不定期的到车间检查安全状
况。
第六章 环境保护
6.1 设计依据
a、《环境空气质量标准》 GB3095—1996 一级
b、《大气污染物综合排放标准》 GBl6297 — 1996 一级标准
c、《工业企业厂界噪声标准》 GBl2348 — 90 п类
d、《污水综台排放标准》 688978 1996 二级标准
e、《城市区域环境噪声标准》 GB3096 93 二级标准
f 、《地表水环境质量标准》 GHZBI 1999
6.2 综合治理方案
该项目服务过程不产生有害物质，对剩余废物进行集中处理，
可以大大减少环境污染，在设计实施时，按有关维修行业标准执行，
投产后严格按照有关规定管理，使服务经营过程中达到有关验收、
认证的标准，提高企业竞争力。
本项目产生的污染源主要是废水。 废水主要来自服务车间用清洗
机械配件及清洗机身产生的油污等车间环境卫生用水，基本没有废
水污染源，通过沉淀预处理后达标排放。
第七章 企业组织及劳动定员
7.1 企业组织及工作制度
7.1.1 企业组织
本项目机构设置本着 “精干高效、有利服务、 方便管理 ”的基本原
则，设置服务组织及经营机构，最大限度发挥各部门、各岗位员工
的积极性和创造性，达到部门之间、岗位之间的优化配置。
组织机构：实行法人负责制，下设保卫科、质检科、技改科、
供应科、营销科、财务科、办公室。
7.1.2 工作制度
全年有效工作日按 300 天计，服务车间每日 8 小时。
7.2 劳动定员
a、根据工艺服务要求，编制岗位定员。
b、为了提高企业经济效益，定员编制的原则是加强服务和市场
第一线，尽量减少非服务人员。
本项目新增人员 26 人，全部从社会上招聘解决。
7.3 人员培训
该项目需用人员素质较全面，除少量管理人员、技术人员由公
司内部调剂决外，绝大多数将从社会招贤纳士，择优录用，将根据
工种的需要由公司组织进行相应的培训，重点培训公司规章制度、
服务操作技能和服务安全知识，了解设备的性能以及设备维护保养
知识等。培训后的工人经过考试，合格者持证上岗。
第八章 项目实施进度计划
鉴于本项目是新建项目，为了保证项目的尽快建成投入使用，
序
项目进展
1
2
3
4
5
6
号
立项、规划
资金筹措
施工图设计
土建施工
设备安装及配套工程
公司已经开展大量前期准备工作，考察了主要设备服务厂家，并进
行了广泛的市场调查，项目实施准备工作正在进行，应合理安排工
期。项目可行性研究报告批复立项后，尽快落实各项内外条件，实
行科学调度，倒排工期，力争项目早开工，早投产。根据项目工程
量、单位资金筹措能力和进度计划， 项目建设期暂定 0.5 年（六个月）。
项目实施进度计划表如下：
第九章 投资估算与资金筹措
9.1 估算依据及说明
a、建设投资估算主要内容
本项目投资估算主要内容包括建筑工程费、设备购置费、设备
安装费、预备费用以及与项目有关的其他工程费用等。
b、建设投资估算价格依据
建筑工程投资参照同类建筑物近期单位造价按指标估算法进行
估算。
国内设备价格为近期询价。设备运杂费、安装工程投资以及其
他工程费用均参照概算编制办法中规定的费率及实际情况列计。其
中：施工企业劳保统筹费按建筑安装工程造价的 2.6%计算；建设单
位管理费按第一部分工程费用的 2.0%计取。
为稳妥起见，考虑了 10%的基本预备费。
9.2 建设投资
项目建设投资 395 万元。其中建筑工程费 234 万元，设备购置
及安装费 143 万元，基本预备费 8 万元，其他费用 10 万元。
9.3 流动资金
采用详细估算法进行估算，达产后需流动资金 80 万元。
9.4 总投资及资金筹措
项目总投资 475 万元，其中：固定资产投资 395 万元，流动资
金 80 万元。所用资金由企业自筹解决。
总投资构成分析表
序号
项
目
投资额
比率
（万元）
（ % ）
总投资
475
100
1
建设投资
395
83.16
1.1
建筑工程费
234
49.26
设备购置及安装
1.2
143
30.00
费
1.3
其他费用
10
2.10
1.4
基本预备费
8
1.64
2
流动资金
80
16.84
第十章 财务分析
该项目财务评价依据 《建设项目经济评价方法与参数》 （第三版）、
国家轻工业局颁布的《建设项目经济评价方法轻工行业实施细则》 、《轻工业建设项目可行性研究报告编制内容深度规定》以及现行的财务制度编制。
1、编制说明
该项目投产当年规划设计能力的 50%；第二年可达年设计能力
的 100%。
财务预测及效益分析汇总详见附表。
2、成本费用估算
根据需要该项目分别作了材料、动力、燃料成本估算表和总成
本估算表。生产期内正常年份总成本费用为
717 万元。
成本估算依据按进价以及近年市场价格为基础，可考虑一定的
物价上涨因素。其中：
工资福利费：全厂定员按 36 人计，人均工资按 20800 元/年估算，
职工福利费和养老保险基金分别按工资总额的 14%和 26%提取，年
工资福利费和养老保险金总额 95.76 万元。
固定资产折旧：固定资产折旧按分类折旧法估算，建筑物折旧
年限 20 年，机器设备折旧年限 12 年，净残值率 5%，年提折旧费
万元。
摊销费：按 5 年摊销，前 5 年提摊销费。
修理费：按固定资产折旧费的 40%估算。
其他费用估算：是在制造费用、管理费用计财务费用中扣除工
资福利费、折旧费、摊销费、利息支出以后的费用。
3、销售收入税金估算
销售收入：根据市场现行价估算，年维修车辆
2 万台（次），每
台次按
500 元计，年收入达
1000
万元。
该项目按 3%计营业税，按营业税的 5%和 7%分别计算附加税，
年可实现税金 34.39 万元。
4、利润估算
项目正常服务年份利润总额为 283 万元。所得税为 70.75 万元，
税后利润 212.25 万元。
5、净利润
净利润为 212.25 万元。
盈余公积金按 10%计提，公益金按税后利润的 5%计提。
投资利润率 =年利润总额 /总投资额 *100%
=59.57%
投资净利率 =年净利润额 /总投资额 *100%
=44.68%
营业利润率 =年利润总额 /营业收入 *100%
=28.30%
营业净利率 =年净利润额 /营业收入 *100%
=21.25%
6、财务盈利能力分析
根据财务流量分析，该项目所得税后财务内部收益率（ FIRR ）
为 19％，财务净现值（ ic ＝12％时）为 537.96 万元，投资回收期
2.5 年（不含建设期 0.5 年）。所得税前财务内部收益率（ FIRR ）为
29％，财务内部收益率高。财务净现值大于零，本项目在财务上是
可行的。
10.5 盈 平衡分析
以服 能力利用率表示的盈 平衡点（ BEP）其公式：
年固定总成本
盈亏平衡点（ BEP） = ×100％ =25.5％
年销售收入 -年可变成本
算 果表明， 本 目的达到 能力的 25.5％，企 可保本，
目具有 的抗 能力。
10.6 估
从上述 分析看， 目内部收益率、投 回收期、投 利
率、投 利税率四 价指 均 于行 基准 ， 目盈 平
衡点也 低， 效益良好，企 安全率高，抗 能力 ，
从 角度 价， 目是可行的。
目 录
第一章 .. ..?1
第二章 建 模及 品方案 .4
第三章 技 、 和工程方案 . ? . 5
第四章 消防与 安全 ? 15
第五章 境保 19
第六章 企 与 定 ? ?20
第七章 目 施 度 划 .. .21
第八章 投 估算与 金筹措 ...22
第九章 分析 ? ? ...29
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