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（注：本材料不是分析样本，分析严格按照下发通知的提纲进行，各单位分析仅参考本材料字体部分）
经营管理工作汇报提纲（华文中宋一号）
锦州**厂
2019年11月（楷体- GB2312三号）
各位领导：
我代表厂领导班子将我厂今年以来的经营管理情况及下一步经营管理重点工作进行简要汇报。
一、年初**公司业绩指标下达情况（宋体-18030三号）
1、原**产量商品量（黑体三号）
原**产量152**，其中：自营148.9**，合作**3.1**(**局2**，**公司1.1**）。原**商品量138.45**，其中：自营135.5**，合作**2.95**（**局1.95**，**公司1**）。纳入财务预算的****综合商品量136.5**。
2、资金预算安排
（1）年初计划（仿宋- GB2312三号）
2019年****操作成本预算53243万元，****单位操作成本390.06元/吨。老区改造资金4600万元。管理费用预算3412万元。年度工资总额计划7325万元及计提的附加费包含在预算指标之内。
（2）1-10月份追加调整
1-10月份公司追加专项资金4087.34万元，其中：
①**辽生发[2019]5号电力系统改造47万元；
②**辽生发[2019]6防洪排涝专项资金113万元;
③**辽土发[2019]3号公路养护计划107.34万元；
④中**辽字[2019]63号，科技费185万元；
⑤**辽节发[2019]1号节能先导试验项目64万元；
⑥**辽质发[2019]20号安全措施专项资金23万元；
⑦**辽财发[2019]14号**公司安全环保隐患治理属收益性支出的项目2868万元；
⑧**藏描述50万元；
⑨注水综合治理630万元；
调整后操作成本57330.34万元，单位操作成本420元/吨。
二、2019年1-10月份业绩指标完成情况
1、原**生产
2019年1-10月计划原**产量124.93**，应交商品量113.75**，实际完成原**产量126.32**，超产1.39**，实际上交原**商品量112.53**，累计欠交商品量1.22。今年年初，**公司计划给我厂供天然**5000方，按时间进度计划1-10月份应供**4100万方，实际仅供**330万方，比计划少供**3770万方，造成我厂热注系统自用原**增加3万多吨，如剔除这一因素影响，我厂原**商品量完成了预算指标。
2、主要生产指标完成情况
主要生产指标对比表
2019.10.31
项 目
单位
2019年
2019年
增减变化
月平均开井数
口
1833
1937
104
注水量
万方
361.63
396.97
35.34
注汽量
万方
303.03
303.5
0.47
自用**
**
13.48
8.64
-4.84
自用**
万方
6265.81
3412.28
-2853.53
渣**用量
**
5.44
5.44
作业井次
井次
4131
4117
-14
****处理液量
万方
942.96
978.17
35.21
污水深度处理量
万方
417.86
424.24
6.38
污水常规处理量
万方
4706.01
4711.93
5.92
工艺措施工作量
井次
606
1050
444
地质措施工作量
井次
400
372
-28
3、1-10月操作成本完成情况
按照调整后操作成本时间进度计算，1-10月计划操作成本47775万元，实际发生操作成本支出63439.8万元，其中：（1）烧渣**相关费用14018万元；（2）关联交易顺价1715.8万元。剔除上述二项单独考核因素，实际发生操作成本为47706万元，与时间进度计划相比节约69万元。调整后吨**操作成本预算420元/吨，1-10月份实际吨**操作成本423.94元/吨，吨**操作成本超支3.94元/吨。
三、2019年1-10月份操作成本分析
按照成本项目分析
（1）直接材料：1-10月份实际发生3637万元，与上年同期发生的3399万元比增加338万元。今年以来，我厂切实加强材料费管理，针对严峻的资金形势，将锦90驱井组由上年得13个减少到5个，减少化学药品费用900多万元。但为了扭转原**产量的被动局面，1-10月份，我厂共实施了各项工艺措施47项1050井次，与去年同期相比，多实施了444井次，增加了化学药品费用支出513万元。此外，我厂加大了老井复产力度，今年**井平均开井数较去年同期增加104口井，增加材料费197万元。受成本指标制约，今年周转材料比去年同期摊销减少400万元。
吨**材料费：今年32元/吨，去年同期27元/吨，主要是因为材料费比上年同期增加338万元，商品量减少了9.4**，导致吨**材料费上升。
（2）直接动力：1-10月份实际发生6887万元，上年同期的6493万元相比增加394万元。增加原因：一是电价上涨，电度电价上涨0.0116元/Kwh，导致电度电费增加127万元，容量电价上涨1.0794元/KvA，容量电费增加102万元。因涨价因素造成费用多支出229万元（7月1日后涨价因素未考虑）。二是今年**井平均开井数较去年增加104口，**系统耗用电量为10928万千瓦时，同比2019年增加了262万千瓦时，增加电费168万元。综合两项因素电费增加390多万元。
（3）直接人员费用：1-10月份，共发生直接人员费用4825万元，与上年同期发生的4250万元相比增加575万元。主要原因是：一是由于工资基数上调，增加支出351万元，工资附加费47万元；二是住房公积金比例上调，单位承担比例由去年的9%上调到12%，增加住房公积金95万元；三是其他人工费增加85万元。
（4）驱**物注入费用：1-10月份，我厂共完成注水397万方，发生注水成本1450万元，单位注水成本3.65元/方。其中，耗电2342万kwh，电费1492万元；材料费5万元；人工成本摊销29万元；修理费34万元。
与上年同期完成注水量362万方，发生注水成本1396万元相比，多注水35万方，多发生费用54万元,多耗电42万kwh。注水单耗5.89kwh/方，比上年同期的6.36kwh/方下降了0.47kwh/方。
今年以来，我厂认真贯彻**公司“注水年”工作部署，加大注水工作量，增注35万方，为确保稀**产量不递减创造了良好条件。与此同时，我厂进一步强化注水用电管理，在注水泵减级改造、注水电机使用高压变频器等方面做了大量工作，注水单耗有较大幅度下降。今年注水系统增加的电费支出143万元，均是由注水量增加及电价上调造成的。其中，由于注水量上升所增加的电费支出为158万元，由于电费涨价而增加的费用支出93万元，由于注水单耗降低节约电费109万元。
今年我厂计划完成注水量480万方，预计多支出电费140万元。
（5）稠**热采费：1-10月份实际发生26489万元，与上年同期发生的17248万元相比增加9241万元。其中，燃料费较上年同期增加7182万元，电费增加218万元，修理费增加520万元，运输费增加420万元。自用原**8.34**，减少4.9**，自用天然**2458万方，减少2587万方，外购天然**减少543万方，渣**替换消耗5.44**，增加渣**及相关费用14018万元，燃料结构调整增加烧煤焦**11072吨。
1-10月份共结算注汽量290.63万方，消耗燃料折合当量**181922吨，上年同期结算注汽量290.45万方，消耗燃料折合当量**185537吨，同期对比多注汽0.47万方。1-10月份****比0.32，上年同期0.35，同期对比下降0.03。主要原因是我厂稠**开采进入中后期，稠**产量和去年同期比递减10.86**，导致****比降低。
今年吨汽耗当量**62.59kg/方，与去年同期63.88kg/方对比
（6）****处理费：1-10月份，我厂共处理液量978万方，发生****处理成本5669万元，单位****处理成本5.79元/方。其中，材料费1609万元，燃料费546万元，耗电1354万kwh，电费976万元，人工成本摊销756万元，修理费370万元，污水处理费868万元。
与上年同期完成****处理液量942万方，发生****处理成本5414万元相比，多处理液量35万方，多发生费用255万元,少耗电184万kwh。****处理单耗1.38kwh/方，比上年同期的1.82kwh/方下降了0.44kwh/方。
今年以来，我厂进一步加强****处理用电管理，不断探索、调整生产处理工艺，停掉污水回降罐工艺，停运三台55kw注水泵(正常一台24小时运行)。调整老三联部分底水直接自压去下段污水处理系统，减少了回上级处理系统的循环处理量，直接减少了110kw底水泵的运行时间。****处理单耗有较大幅度下降。而所增加的电费支出63万元，均是由****处理量增加及电费涨价造成的。
合作开发完成情况
今年以来我厂通过合作开发完成原**产量45170吨，我方分得份额**16011吨，其中：捞**项目9790吨，长停井项目2750吨，燃料**结构调整3471吨。合作开发收入冲抵成本1284万元。其中电费95万元，材料费35万元，注汽费245万元，燃料费245万元，管理费83万元，****处理费121万元，准备费用129万元，其他331万元。下一步我厂将进一步规范合作开发运作，缓解产量递减成本紧张的不利局面。预计全年通过合作开发可以弥补成本1500万元。
老区专项改造资金完成情况
今年**公司给我厂下达老区专项改造资金4600万元，截止10月份，已完成2801万元，完成预算的61%，主要是老井复产用周转材料969万元，井下作业调层补孔1219万元，外包工程83万元，设备更新改造140万元，新井注汽费390万元。由于1-10月份结算工作量较小，可进行资本化的费用不多，主要工作将在后二个月完成，尤其是2019年的安全环保隐患治理项目的资本化工作。
烧渣**运行成本完成情况
2019年1-10月份烧渣**替换原**5.44**，共发生费用14018万元，其中：渣**成本13153万元，运行成本865万元，单位运行成本159元/吨，运行成本控制在**公司核定范围内。
渣**项目成本计算表
项 目
单位成本(元/吨)
总成本(万元)
一、材料费
22.84
124.19
二、燃料费
2,418.86
13,152.66
三、动力费
17.85
97
四、人员费用
0.00
五、修理费
23.36
127
六、其他费用
7.54
41.00
七、运输费
77.26
420.10
八、外包作业支出
10.30
56
合 计
2,578.01
14,018.04
渣**量（吨）
54,375.34
关联交易顺价成本支出情况
按照**公司统一安排，从今年6月份开始，我厂开始对锦州工程技术处的关联交易顺价结算，严格按照**公司关于关联交易顺价的政策执行，截止10月末，完成顺价结算1715.8万元，完成全年预算顺价2446万元的70%。
2019年关联交易理顺价格结算表
项目
数量
金额（万元）
1、井下作业（井次）
3,810.00
647.70
2、供电（kwh）
177,208,103.00
816.93
3、供水(方)
49,959.00
1.18
4、物业
250.00
合 计
1,715.81
其他业务收支及营业外收支完成情况
1-10月份其他业务支出2269万元，其他业务收入1516万元，其他业务超支753万元。主要原因是我厂热注项目部给冷家**注汽劳务收入536万元一直未能结算入账。1-10月份营业外收入5万元，营业外支出480万元，主要是资产报废亏损。
其他应收款清理情况
年初以来，我厂加大对应收款的管理，严格审批程序，新增借款必须经相关单位或科室领导、厂主管领导、总会计师审批，以明确相关责任，从源头上杜绝坏账的发生。借款人要及时报销冲账，审批人员、财务人员要根据实际情况做好督促、清收工作。未按规定及时报销冲账的欠款人员先下发催款通知单，如未按限定日期还款，视欠款额度全部或部分从其工资中扣回，直到还完款为止。
针对以前年度遗留借款110448.07元（已全额计提坏账准备），专门制订清欠计划，和借款当事人多次沟通，当事人也表示在今年年底前冲销借款。预计本年度发生借款全部收回。预计全年各类应收款项可以清零。
四、基本建设完成情况
1-10月**公司共下达基建投资计划6批、计42154万元。其中：
1、地质**支出：计划支出1400万元，工作量为2口探井、2口预探井钻前。实际结算预探井钻前2口，金额104万元。暂估入账探井2口，金额393万元，实际结算探井相关费用177万元。
2、****开发支出：计划支出30704万元，入账金额21394万元。其中：
（1）开发井56口，计划支出19661万元。实际预结算开发井39口，金额4120万元；按差额暂估入账53口，金额6002万元；实际结算其它项目5015万元。
（2）地面建设计划支出3522万元，实际结算2295万元，
（3）老区调整改造支出5项，计划支出4116万元，实际结算1286万元。
（4）大修12口，计划支出370万元，侧钻12口，计划支出1083万元，实际实施大修49口，侧钻52口，均未结算。其他产能作业实际结算1457万元。
（5）公用工程1项计划支出400万元，暂估入账192万元，尚未办理结算。
（6）非安装设备计划支出1552万元。实际结算1027万元。
五、操作成本资金缺口分析
1、华**污水厂建成投产前，我厂部分污水直接外排。污水厂投产后，实现了污水零排放。目前，我厂每天产污水33000方，其中欢三联深度处理站每天处理10000方，用于注汽、稀**注水，每天使用12000方，其余11000方需污水站处理合格外排。按概预算中心确定处理污水价格是3.78元/方，全年总共需要支付华**公司大约1500万元的污水处理费（365*11000*3.78）。2019年1-10月份已处理污水量350万方,预计全年处理量将达到400万方左右。由于污水处理费在年初未被列入资金预算，在污水处理价格上与华**公司尚未达成一致意见，至今未签定合同。
2、欢三联污水深度处理站于2003年投产，运行成本一直没有来源。2019年运行费用1842万元的基本构成情况是：材料费1264万元，电费323万元，修理费用76万元，其他支出 179万元。2019年已发生运行费1545万元，其中材料费898万元，电费315万元，修理费221万元，其他支出111万元。今年又对180万元树脂滤料进行更换，预计全年将发生处理费2000万元。
3、电费超支严重。1-10月份已耗电量16066万千瓦时，为年度计划的88%，共支付电度电费及容量电费11067万元（不含关联交易顺价部分），今年7月起又将执行新电价，预计全年支出电费13671万元，由于电价上升，预计全年电费支出增加1171万元。
4、2019年由于新进周转材料少，造成隔热管维修工作量增加，管材修复费用增加1000万元。
5、联合站安全隐患整改资金没有来源。我厂联合站运行20多年，生产设备及安全配套辅助设施存在较大安全隐患。经安全部门检测鉴定，共发现阀门泄露128个，储**罐及集输管网12项，配电系统8项，集输工艺流程8项，加药系统3项，加热炉系统4项，消防系统7项，监测系统12项急需维修改造，预计需资金863万元。
6、为确保****生产水平，今年工艺措施量较去年大幅增加，增加444井次，实现增**12.4**，工艺措施费比去年同期增加1348万元，超年初预算800多万元。今年以来，我厂加大了螺杆泵措施力度，1-10月份共实施150井次，投入725万元，在节电、延长检泵周期、减少注汽量以及增**等方面见到显著成效。
7、汽、柴**价格大幅上涨，预计超预算支出56万元。（1）汽**去年同期消耗429吨，单价4078.19元/吨，今年1-10月份消耗494吨，平均单价4717.31元，全年预计消耗594吨，因为价格因素上涨全年预计增加费用38万元。（2）柴**去年同期消耗233吨，单价3506.63元，今年1-10月份消耗269吨，平均单价4079.52元，全年预计消耗323吨，因为价格因素上涨全年预计增加费用18万元。
8、老井测试、射孔超预算500万元。为确保完成今年原**生产任务，今年以来，我厂抢上了一批老井射孔工作量，预计全年实施老井射孔346井次798层，比年初预算超支500万元。
9、按照**公司“注水工作年”部署，为提高注水质量，确保稀**稳产，今年以来，投资340万元，对三条10.8公里注水管线进行维修改造；对锦98块注水系统的杀菌、加盐装置进行维修，共支出160万元；支出260万元更换注水高压阀门110个、水表68块；支出80万元维修配水间2座；支付240万元更换欢三联注水阀组及泵进口管线。此外，我厂还实施水井转注9口，水井细分、防膨、增注等水井措施7口，共支出480万元。以上支出共1560万元尚无资金来源。
10、今年以来，针对天然**产量日趋紧张，日产量一度下降到8万方的实际，我厂于三季度开展了天然**挖潜和管理劳动竞赛，共实施**井补层21井次、315万元，堵水4口、36万元，补层堵水9口、151万元，大修3口、90万元，增排2口、12万元，其他**井措施11口、266万元，有效地缓解了天然**紧张的局面，目前，天然**日产量已恢复到13万方。同时，我厂还组织维修**管线8.3公里，支出270万元。以上天然**挖潜措施工作量，由于年初没有能力纳入预算，厂内资金计划至今没有下达，计1140万元。
以上十项共计10391万元（不含工资性增长因素和新购置隔热管1500-2000万元）。由于我厂今年新井只有55口，投资规模较小，可供资本化调剂的资金预计只有2000万左右，到年底通过合作开发收回成本200万元，还有8200多万元的成本缺口无法自行解决，请**公司在年底预算调整时，充分考虑我厂成本压力较大的实际，尽量予以解决。
六、目前存在几个问题
1、2019年锦90非混相驱费用
锦90块非混相驱项目是****转换稠**开发方方式的重点试验项目。从1999年开始，公司每年投入专项资金（2002年至2019年每年分别为2600万元），主要用于购置磺酸盐注剂、示距剂测试、动态监测、注氮站运行等费用支出。从2019年开始，公司决定扩大非混相驱**规模，从9个井组扩大到13个井组。截止2019年12月底，锦90块非混相驱扩大试验实施6年零3个月，有效时间近4年，试验区50口生产井，有48口井见到驱替反映，占总井数的96%，其中有37口井明显增产，占见效井数的77.1%，阶段累积产**28.14**，增**13.74**，外围7口井中有5口受效，增**1.59**，阶段提高采收率5.9%，提高**速度95.4%以上，动态预测提高水驱采收率9.3%。
从几年来的试验看，非混相驱对锦90块来讲是一种行之有效的开采方式，只要进行有效的投入，其效果是比较明显的，且投入产出比高于一些复杂的地质措施和工艺措施。对于已经进入**开发中后期且无后备区块接替的锦州**厂来说，转换开发方式是必然的趋势，锦90非混相驱这几年来的实验摸索无疑起到了非常积极的作用，对我厂以后的生产将产生重大的影响。
2019年初**公司同意继续对该项目进行投资，驱**井组仍维持13个井组。但到年底由于**公司资金未能到位，导致该项目当年按设计目标运行，但无资金来源的情况，我厂只能在有限的成本空间中调整资金弥补，当年底造成库存周转材料不能按实际工作量摊销，增加材料库存2300万元，到目前仍然不能进行处理。受资金投入的捆扰，我厂研究决定2019年实验井组减少至5个井组。1-9月份发生材料费、修理费等449万元。从2019年10月底开始，该区块整体转入注水**，不再进行非混相驱。
2、新购置隔热管资金不落实
2019年共打新井55口，其中40口为稠**注汽井，需隔热管4400根（每口井按110根计算）。从另一个口径计算，今年我厂计划实施注汽360万方，约1650个井次。如每口井1100米算一套隔热管，全年需1650*1100=1815000米,折合18150根次。我厂现有隔热管17200根，其中含今年已到货未结算3211根。目前现有隔热管按今年平均完好率80%计算，平均周转数量为13760根，全年需平均周转11.99次（165000/13760），已远远超过规定使用期限。目前，我厂已新购进隔热管3211根，计1500万元，后二个月还急需购进1000根，计450万元，全年1950万元
3、大修、侧钻资金缺口较大
2019年，我厂共实施大修井62口，受资金紧张的影响，只结算了43井次，另19口井在当年年底无法结算，预计资金665万元。2019年1-10月份，我厂共实施大修井22井次,预计金额720万元，实现增**1660吨。后三个月预计实施大修井次8，预计结算金额280万元。而2019年我厂全年大修计划为370万元，尚有资金缺口630万元。2019年、2019年我厂大修井资金共缺口1295万元。
2019年全厂共实施侧钻**井34口，当年产**3.6**，由于资金不足，有23口井未结算。这23口井2019年产**1.3**，到目前已产**3.2**。今年1-10月份我厂已实施侧钻井29口，其司已下达投资计划12口。目前投产**井24口，累产**1.1**，全年预计产**2.5**，无资金井20口，已产**0.7**，全年预计产**2.0**。
2019年遗留未结算23口侧钻井预计需资金2300万元，2019年实施侧钻井需资金2783万元，目前公司下达侧钻计划为1083万元，尚有资金缺口1700万元。2019年、2019年侧钻井资金缺口4000万元。
从我厂近几年产量完成情况来看，原**生产任务非常艰巨，如果没有一定数量的大修、侧钻井，我厂难以完成公司下达的原**生产任务。恳请公司在大修、侧钻井上充分考虑我厂实际情况，给予一定的资金支持。以上两项大修、侧钻井资金共需5295万元。
七、下一步财务管理工作重点
1、严格控制成本费用支出。后二个月是成本费用支出高峰期，按照调整后的操作成本57330万元计算，剩余可供使用的操作成本数为9624万元，。预计后二个月操作成本将达到20624万元，全年操作成本将达到68330万元。
2、进一步加快结算进度，确保成本费用、投资支出的真实性和准确性，和各单位、科室搞好协调，加快工程验收和转资。尽快将预提费用及暂估工程款进行结算，使结算工作量和工程实际完工进度基本一致。
3、进一步搞好资金收支两条线工作和资金日计划管理工作。今年1-10月，资金计划准确率达到95%以上，但是还有部分施工单位对该项工作不是很重视，资金申报不准确、不严肃，给我厂的资金管理工作造成不利影响，下一步还将进一步加大资金管理方面力度，确保资金计划的准确性。
4、合理安排资本化计划，完成好全年4600万元资本化工作。凡是受益期间超过一年，符合资本化条件，**分公司下达的安全、节能、防汛、电力系统改造、管线检测补漏等专项资金计划中的项目，都要纳入年度资本化计划中，这项工作涉及到厂内科室较多，在合同签订、结算、转资方面都需要密切配合。
5、继续保持积极状态，迎接股份公司内部及外部会计师事务所的内控测试验收工作，准备好各种财务资料、会计档案，确保测试验收工作保质保量的完成。
6、个人所得税汇算查询系统软件的试运行及推广工作。近年来，个人所得税的汇算缴纳，不仅是税务部门关注的焦点，也是涉及到职工切身利益的重要问题，为了让全厂职工能够清楚的了解自己的收入及应纳税详细情况，财务科汇同信息中心一起编制了这套查询系统，已在全厂范围内试运行。该套系统的运用，方便职工的查询，使个人所得税这个敏感的问题得以进一步明确，对职工队伍的稳定起到了积极作用。