广州市**投资
差旅费报销要求
第一章 总 则
为加强企业财务管理，控制费用，提升效率，规范出差人员费用报销制度，特制订本要求。
本措施适适用于**企业及下属各个关联企业或关联单位。
报销范围：
差旅费是指企业职员因工作需要外出公干期间为完成预定任务所发生必需合理费用，具体包含：在途交通费、住宿费、出差目标地交通费、其它公务杂费、出差补助（出差补助用于出差餐费补助）等。
第二章 报销步骤及标准
出差审批措施：
出差申请程序：因工作需要出差，不管是否借款，出差前均应填写“广州市保利国贸投资出差申请单”,明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门责任人、分管领导审核签字。若同次出差任务包含多部门职员，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考评依据。
如要借款，应填写“因公借款申请单”，依据出差申请单确定借款金额。借款单凭出差申请单经财务部经理、财务总监、总经理审核同意方可实施。
同时财务部实施“前账不清、后账不借”标准。
差旅费报销程序：经同意出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交部门责任人、财务经理、财务总监、总经理审核签字，财务部依据出差申请单核实给予报销。
差旅费报销标准
职别
交通费工具
住宿标准
一类城市差旅补助（元/天）
其它城市差旅补助（元/天）
飞机
火车
轮船
10天内
超出10天
10天内
超出10天
董事长、董事、总经理
头等舱
软卧
一等舱
900元
150元
120元
120元
100元
副总级
公务舱
软卧
一等舱
550元
120元
100元
100元
80元
助理总经理及经理级
一般舱
硬卧
二等舱
300元以下
100元
80元
80元
60元
其它人员
硬卧
三等舱
200元以下
80元
60元
60元
40元
差旅费报销说明
除差旅补助外，其它差旅费用报销必需凭正式发票在要求标准范围内按实报销，超出要求需要汇报理由并经同意才能够报销。出差香港、澳门所发生费用没有正式发票用替换票据报销，附上原票据必需经总经理同意方可报销。（出差香港、澳门发生外币支出一律按当日外汇牌价折算）。
一类城市包含：北京、上海、深圳、珠海、香港、澳门。除另外统一归为其它城市。
当日往返出差不予报销出差补助，过夜根据两天补助。
如出差在外地因工作需要接待对方单位餐费等业务接待费用，须事前电话请示主管副总经理同意，回企业后补办业务接待费报销手续。
按等级不能乘坐飞机职员，如因工作需要，事先经领导在《出差申请单》上同意能够乘坐飞机，乘坐飞机同意权为总经理或其授权人员。
利用出差期间游览或非工作性参观而开支一切费用，均由个人自理。
凡由各行各业召开会议，已交会务费（附会议通知），已由会议主办单位包住宿则不再报销住宿费及出差补助，但往返路途可报出差补助。主办单位未提供，按差旅费要求办理。
符合乘坐飞机火车软卧条件，假如改乘火车座位，能够按票价差50%计发交通补助费，但要提供相关替换票据。
省内出差标准上只乘坐汽车、火车座位。特殊情况经同意后能够改乘其它交通工具。
一次出差费用必需集中报销，方能领取出差补助，严禁拆单分次报销领取补助，一经发觉，除退回补助款外另处以1000元罚款并通报批评。（总经理或其授权人员同意除外）
企业人员趁出差之便，事先经领导同意就近回家省亲，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费，多开支部分由个人自理，绕道和在家期间一律不报销任何差旅费。
差旅费报销从返回企业之日起十日内报销结清，对违返者严格实施前款不清、后款不借。
借支款项应立即报销，自发票、票据领取十日内报销完成（企业领导出差除外、节假日顺延）。为了确保立即报账，财务部对无特殊原因超出要求时间报账处以100元罚款，超出30天以上，财务部将张榜公布，同时处以200元罚款。
附 则
相关表单（见附件）：
差旅费报销单
出差申请单
第八条 本要求由广州市**投资财务部负责解释。
第九条 本要求自下发之日起生效。
广州市**投资
二0一十二个月六月
附件1：差旅费报销单及出差申请表式样
/CW/003A0/B01
差旅费报销单
报销部门：
填制日期： 年 月 日
姓名
职别
出差事由
部门责任人
出差起止日期自 年 月 日起至 年 月 日止共 天附单据 张
日期
起讫地点
天数
机票费
车船费
市内
住宿费
出差补助
其它
小计
月
日
交通费
合 计
总经理： 财务总监： 财务经理： 会计复核：
主管副总
部门经理：
领款人：
附件1：差旅费报销单及出差申请表式样
广州市**投资出差申请单
出差人
部门
随行人
差 期
年 月 日至 年 月 日
出差路线
出发时间
暂支差旅费
出
差
事
由
部门经理
主管领导
申请日期
报销统计
会计填写
报销日期
报销金额
备注
报账会计：