财务工作管理制度
下面是提供的优秀制度文章供您参考： 为了正确贯彻执行国家和财政部的有关财务制度，规范和统一本单位 的收支行为，结合本单位实际情况，拟定本制度。
一、业务收入管理 医院所有的业务收入必须通过收费部门，各收费室必须按照收费登记 表所列项目， 对每一张处方或其他业务收入款项进行逐项登记， 收款后给交 费人开据有效发票， 每天中午药房交班前与药房核对后结帐， 除特殊情况及 银行原因以外当天的业务收入款项， 当天必须存入银行， 不准坐支或挪作他 用。
二、业务及费用支出
、药品卫生材料采购的管理
各组长及药房负责人， 因开展业务需购进药品或卫生材料， 先填制《药 品材料采购计划》一式三份，交药事管理委员会审批后由单位统一购进 ; 药 品或卫生材料购回后， 由药品库房负责人及组长清点、 签字后填写药品入库 单一式二份，单位统一结算。
、费用报销
A ：为个人目的：职称评定及考试、继续教育、自学考试、函授教育、 电大、夜大、 或证件填发为个人名字考试学习等发生的差旅费不能报销， 也 不能报销其他任何费用。
B ：通过单位安排的其他不同形式的医学讲座、 学习、学术交流会议等。
在报销会议费时， 应有税务部门印章的正式单据， 并附会议通知文件或复印 件。
、差旅费的报销
A ：职工因公出差报销标准严格按照县委、县府县财政局文件规定。
B ：因公出差每人每天住宿费最高 : 省外一般地区 30.00 元，省外经济特 区 35.00 元，成都市区 25.00 元，省内其余地市州 （ 包括绵阳市 ）15.00 元， 北川县城 12.00 元，北川县的各区乡 10.00 元。
C ：住宿费只按规定标准报销，因公派出参加各种讲座、学习、学术交 流或会议，不得按召开单位超标准收取住宿费的票面处理， 超过标准部份一 律由当事人处理。
D ：因公出差每人每天在途出差补助或住勤补助 （每天每人只能填报其 中一项 ）: 省外一般地区 10.00 元，省外经济特区 15.00 元，省内 8.00 元， 绵阳市 5.00 元，县内 4.00 元，小坝辖区内 1.00 元，本乡内无补助 ; 往返区 间车票及往返市内公共汽车票据实报销，包括三轮车及中巴车在内的出租 车费一律拒报。
出差人员返回单位后， 半个月内必须结清包括差旅费在内的 经济手续，过期不愿意报销差旅费者作为自动放弃处理，以后不再补报。
、公务接待费
加强内部财务管理和费用开支管理，接待费开支总额不得超过本单位 全年公务费的 2%，接待费财务上单独列项反映。
、奖金、取暖费及职工医药费
A ：奖金开支 :除工资、医药费、取暖费及特殊规定 （需另附批准文件 ）外, 所有发放的个人部份应视为奖金， 其发放标准按文件之规定， 全年发放月奖、 年终奖及其他名称的奖金， 总额度不超过全院增收节支总额的 28%。按税务 部门规定， 月工资超过国家平均水平者， 进行纳税，并由纳税人主动缴纳。
B ：取暖费开支：从上年的 12月、次年的元月和 2月, 标准每职工每月
10.00 元。
C ：职工医药费：由医院义务代管，由职工个缴纳特殊医疗保险，同时 按年度职工本人工资总额的 2由个人计缴 ;按全院职工年工资总额的 6由单 位缴纳。
职工门诊及住院发生的医疗费用，按北川县社会保障局文件规定执行。
年末时，职工将手续齐备的医疗费单据主动交到财务处， 由医院归集后到县 社保局报领费用，医院不越权为职工垫支或报销任何医疗费用。
6. 职工因病或生小孩不能上班 （ 生小孩假期为 75 天，难产、剖腹产或双 胞胎增加 15天）, 工龄在 2019年以上者,享受下列工资待遇， 工龄不满 2019 年递减总额 10。
A ：不能上班的两个月内执行：固定工资 +活工资。
享受护士工资系列的职工需要重新计算活工资，以下相同。
B :从第三个月起执行：（固定工资+活工资）X 90。
C :从第六个月起执行：（固定工资+活工资）X 70。
D :满一年起执行：（固定工资+活工资）X 50。
E :满三年起执行：（固定工资+活工资）X 40。
三、 职工借款
原则上职工不能借支公款， 若特殊情况，例如：长时间出差、因病住院、 批准外出办公事或批准为单位代购物品者，可由借款人开据财政统一格式 的借据，经院长审批后，出纳方可支借款项 -- 出纳无权私借公款， 返回单位 后及时归还借款，逾期一个月未归还者单位 （出纳）有权在次月工资中抵扣。
职工因私有急事， 除上述手续外， 一般情况预借款金额不得超过职工本人次 月工资的 50。
四、 医疗设备、一般设备等固定资产的管理 科室购进医疗设备或一般设备， 先由科室负责人递交书面申请， 经院务
委员会讨论后由医院统一购置，实物购回由科室或验收人在凭证 （或调拨单）
上签字。
五、 财务监督与管理
财会部
门除每月向县卫生局报送会计报表和软盘外，每月还必须为院长提供 会计报表，同时在院务委员会（或职工会）上公布、宣传、讲解有关财务政策 或收支情况，提出合理化建议，院务委员会主动征求职工对财务工作的意见， 及时发现、纠正、处理问题。
六、 报销程序
除专用特殊凭证外，报销凭证必须是经税务部门确认、盖有税务公章字 样的税务凭证，严禁各种白条子入帐。
除购入本地中药可由税务部门开票以外，放射材料、检验材料、 B超材 料、五官材料、妇科材料、外科材料及其他各种卫生材料等， 必须有专用或 专业发货票，只有税务发票而无专业、无专用发票无效。
各科室及职工个人一般性正常的业务开支， 持有效合法的报销凭证，需 有经办人（小组公共性支出由组长）、证明人签字后，交财务会计审核，再由 院长审查批准后报销。
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2020年2月
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