财务报告总结计划总结计划计划
财务报告总结计划总结计划计划
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衿蒆
芇衿
芅螂
芄蒂
袂肅
莇螀
蚆虿
螂肄
蚁蚄
蒇莆
肇羀
蒄莂
蒀芃
薇芆
膄膂
羁袄
膈肇
蚇芆
薄腿
蚃膃
芁蚆
蚇膆
羅莀
肁蚅
羀芅
螇肆
莆薁
袃羃
蝿袄
袆羆
螇螂
芁芁
螂螇
羆袆
袄蝿
羃袃
薁莆
肆螇
芅羀
蚅肁
莀羅
膆蚇
蚆芁
膃蚃
腿薄
芆蚇
肇膈
袄羁
膂膄
芆薇
芃蒀
莂蒄
羀肇
莆蒇
蚄蚁
肄螂
虿蚆
螀莇
肅袂
蒂芄
螂芅
衿芇
蒆衿
芄薂
蒁袄
罿膇
袇肀
蚂膄
芀蒃
罿膈
羄莁
莄蒂
聿芆
聿肈
莅芈
袂羄
肂袅
腿羈
螆蕿
薃节
袀蒅
艿袈
膆螁
羁螅
蕿肄
荿螈
莃羂
螃肃
莈羇
葿蚈
螄罿
膁莁
莁薆
薈薈
膅膀
袃袃
膀膅
薈薈
薆莁
莁膁
罿螄
蚈葿
羇莈
肃螃
羂莃
螈荿
肄蕿
螅羁
螁膆
袈艿
蒅袀
节薃
蕿螆
羈腿
袅肂
羄袂
芈莅
肈聿
芆聿
蒂莄
莁羄
膈罿
蒃芀
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袄蒁
薂芄
衿蒆
芇衿
芅螂
芄蒂
袂肅
莇螀
蚆虿
螂肄
蚁蚄
蒇莆
肇羀
蒄莂
蒀芃
薇芆
膄膂
羁袄
膈肇
蚇芆
薄腿
蚃膃
芁蚆
蚇膆
羅莀
肁蚅
羀芅
螇肆
莆薁
袃羃
蝿袄
袆羆
螇螂
芁芁
螂螇
羆袆
袄蝿
羃袃
薁莆
肆螇
芅羀
蚅肁
莀羅
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蚆芁
膃蚃
腿薄
芆蚇
肇膈
袄羁
膂膄
芆薇
芃蒀
莂蒄
羀肇
莆蒇
蚄蚁
肄螂
虿蚆
螀莇
肅袂
蒂芄
螂芅
衿芇
蒆衿
芄薂
蒁袄
罿膇
袇肀
蚂膄
芀蒃
罿膈
羄莁
莄蒂
聿芆
聿肈
莅芈
袂羄
肂袅
腿羈
螆蕿
薃节
袀蒅
艿袈
膆螁
羁螅
蕿肄
荿螈
莃羂
螃肃
莈羇
葿蚈
螄罿
膁莁
莁薆
薈薈
膅膀
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财务报告总结计划总结计划计划
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XXXX
2016年度财务报告
2017年07月11日
目录一、 政府部门财务报表（一）政府部门会计报表
财富欠债表
收入花费表
当期盈利与估算结余差别表
净财富差别表
（二）政府部门会计报表附注
编制基础
依据有关规定的申明
主体范围
重要会计政策与会计预计
会计报表重要项目的明细信息及说明
未在会计报表中列示的重要事项
需要说明的其余事项
二、政府部门财务剖析 （一）政府部门基本状况
（二）政府部门财务状况剖析
（三）政府部门运转状况剖析
（四）政府部门财务管理状况
一、政府部门财务报表
（一）政府部门会计报表
表1
财富欠债表
编制单位:XXXX
2016年12月31日
单位：元
项目
附注
期初数
期末数
流动财富
钱币资本
附表1:钱币资本明细
财政应返还额度
应收单据
应收利息
应收股利
应收账款
附表2:应收账款明细
预支账款
附表3:预支账款明细
其余应收款
附表4:其余应收款明细
短期投资
存货
一年内到期的非流动财富
非流动财富
长久投资
附表5:长久投资明细
固定财富净值
附表6:固定财富明细
固定财富原值
减：固定财富累计折旧
在建工程
无形财富净值
附表7:无形财富明细
无形财富原值
减：累计摊销
政府贮备财富
公共基础设备净值
附表8-3:公共基础设备明
细(净值)
公共基础设备原值
附表8-1:公共基础设备明
细(原值)
减：公共基础设备累计折
附表8-2:公共基础设备明
旧
细(累计折旧)
公共基础设备在建工程
附表9:公共基础设备在建
工程明细
其余财富
受托代理财富
财富共计
流动欠债
短期借钱
应缴财政款
应缴税费
对付单据
对付利息
对付账款
附表10:对付账款明细
预收账款
附表11:预收账款明细
其余对付款
附表12:其余对付款明细
对付员工薪酬
对付政府补贴款
一年内到期的非流动欠债
非流动欠债
长久借钱
附表13-1:长久借钱明细
(分机构)
长久对付款
附表17:长久对付款明细
受托代理欠债
欠债共计
净财富
欠债及净财富共计
表2
收入花费表
编制单位:XXXX
2016年12月31日
单位：元
项目
附注
上年数
本期数
一、收入类
财政拨款收入
事业收入
附表14:
事业收入明细
经营收入
投资利润
附表18:
投资利润明细
上司补贴收入
附表20:
上司补贴收入
明细
隶属单位上缴收入
附表21:隶属单位上缴
*
收入明细
其余收入
附表15:其余收入明细
收入共计
二、花费类
薪资福利花费
商品和服务花费
附表16:
商品和服务费
用明细
对个人和家庭的补贴
对企事业单位的补贴
折旧花费
摊销花费
财务花费
经营花费
附表
22:上缴上司支出
上缴上司支出
明细
附表19:对隶属单位补
对隶属单位补贴支出*
助支出明细
其余花费
资天性支出
花费共计
当期盈利
注：编制部门财务报表时，标 *项目应抵销完成，金额为零。
表3
当期盈利与估算结余差别表
编制单位:XXXX
2016年
单
位：
元
项目
金额
当期估算结余（会计账簿的总收入减去总支出）
加：当期预支的商品和服务支出金额
支付对付未付的商品和服务支出金额
当期购买的存货和政府贮备财富金额
当期发生的资天性支出
减：当期收到已预支账款的商品和服务金额
当期发生的对付未付商品和服务金额
当期领用存货和发出的政府贮备财富金额
当期折旧花费
当期摊销花费
当期盈利
当期盈利与估算结余的差别额
表4
净财富差别表
编制单位:XXXX
2016年12月31日
单位：元
项目
金额
净财富账面余额
减：补提累计折旧
补提累计摊销
调整后的净财富
注：本表仅合用于未设置累计折旧和累计摊销会计科目的单位。
（二）政府部门会计报表附注
编制基础
我单位政府部门会计报表以权责发生制为基础编制。
依据有关规定的申明
我单位编制的会计报表切合政府会计准则、有关会计制度和财务报告
编制规定的要求，照实反应我单位的财务状况、运转状况等有关信息。
主体范围
（1）单位主体：XXXX 单位，属于自收自支的事业单位。公司 事业编制
30个，全额事业编 2个，自收自支事业编 制28个，实有人数 56人。
（2）资本主体：事业收入资本、公共财政估算资本、政府性基金估算资本。
单位名称XXXX
娄烦县自来水公司机关
重要会计政策与会计预计（1）会计时期。
2016年1月1日至2016年12月31日
（2）记账本位币，外币折算汇率。
所有项目均以人民币反应。
3）会计报表中重要财富、欠债、收入和花费项目的含义、确认原则、计量方法等会计政策，以及详细会计方法的解说和说明。
本报表中会计因素的计量采纳历史成本，在没法获得历史成本的状况下采纳重置成本或变现净值进行计量。由于政府拥有或控制的很多财富（如基础设备财富等）缺少有效的市场交易价钱，故现值和公允价值法操作难度大，不切合成本效益原则。
（4）固定财富、公共基础设备的折旧年限及折旧方法。
固定财富折旧是依据《政府会计准则第 3号—固定财富》采纳直线折旧
法。
5）无形财富的摊销年限及摊销方法。我单位没有无形财富
会计报表重要项目的明细信息及说明（一）钱币资本明细表；（附表1）
（二）应收账款明细表；（附表 2）
（三）预支账款明细表；（附表
3）
（四）其余应收款明细表；（附表
4
）
（五）长久投资明细表；（附表
5）
（六）固定财富明细表；（附表
6）
（七）无形财富明细表；（附表
7）
（八）公共基础设备明细表；（附表
8）
（九）公共基础设备在建工程明细表；（附表
9）
（十）对付账款明细表；（附表
10）
（十一）预收账款明细表；（附表
11）
（十二）其余对付款明细表；（附表
12）
（十三）长久借钱明细表；（附表
13）
（十四）事业收入明细表；（附表
14）
（十五）其余收入明细表；（附表
15）
（十六）商品和服务花费明细表。（附表
16）
（1）钱币资本明细信息以下：
附表1
钱币资本明细表
编制单位:XXXX 2016年12月31日 单位：元
项目 期初数 期末数
库存现金
库存现金科目余额
减：受托代理库存现金
银行存款
银行存款科目余额
减：受托代理银行存款
其余钱币资本
其余钱币资本科目余额
减：受托代理其余钱币资本
共计
（2）应收账款明细信息以下：
附表2
应收账款明细表
编制单位:XXXX
2016年12
月31日
单
位：
元
项目
期初数
期末数
应收本部门内部单位*
应收本部门之外的同级政府单位
应收其余单位
坏账准备
共计
注：编制部门财务报表时，标
*项目应抵销完成，金额为零。
（3）预支账款明细信息以下：
附表3
预支账款明细表
编制单位:XXXX
2016年12月31日
单位：元
项目
期初数
期末数
预支本部门内部单位*
预支本部门之外的同级政府单位
预支其余单位
共计
注：编制部门财务报表时，标 *项目应抵销完成，金额为零。
（4）其余应收款明细信息以下：
附表4
其余应收款明细表
编制单位:XXXX
2016年12
月31日
单
位：
元
项目
期初数
期末数
应收本部门内部单位*
应收本部门之外的同级政府单位
应收其余单位
共计
注：编制部门财务报表时，标
*项目应抵销完成，金额为零。
（5）长久投资明细信息以下：
附表5
长久投资明细表
编制单位:XXXX
2016年12
月31日
单
位：
元
项目
期初数
期末数
股权投资
对公司股权投资
对投资基金股权投资
其余股权投资
债券投资
共计
（6）固定财富明细信息以下：
附表6
固定财富明细表
编制单位:XXXX
2016年12月31日
单位：元
项目
期初数
期末数
原值共计
房子及修建物
通用设备
专用设备
文物和陈设品
图书、档案
家具、器具、装具及动植物
累计折旧共计
房子及修建物
通用设备
专用设备
文物和陈设品
图书、档案
家具、器具、装具及动植物
净值共计
房子及修建物
通用设备
专用设备
文物和陈设品
图书、档案
家具、器具、装具及动植物
（7）无形财富明细信息以下：
附表7
无形财富明细表
编制单位:XXXX
2016年12月31日
单位：元
项目
期初数
期末数
1.原值共计
着作权
土地使用权
专利权
非专利技术
其余
2.累计摊销共计
着作权
土地使用权
专利权
非专利技术
其余
3.净值共计
着作权
土地使用权
专利权
非专利技术
其余
（8）公共基础设备明细信息以下：
附表8-1
公共基础设备明细表（原值）
编制单位:XXXX
2016年12月31日
单位：元
项目
期初数
期末数
交通运输基础设备
公路
航道
港口
水利基础设备
市政基础设备
道路
桥梁
地道
广场
公交
排水
供水
供气
供热
污水办理
垃圾办理
其余
其余公共基础设备
原值共计
附表8-2
公共基础设备明细表（累计折旧）
编制单位:XXXX
2016年12月31日
单
位：
元
项目
期初数
期末数
交通运输基础设备
公路
航道
港口
水利基础设备
市政基础设备
道路
桥梁
地道
广场
公交
排水
供水
供气
供热
污水办理
垃圾办理
其余
其余公共基础设备
累计折旧共计
附表8-3
公共基础设备明细表（净值）
编制单位:XXXX
2016年12月31日
单
位：
元
项目
期初数
期末数
交通运输基础设备
公路
航道
港口
水利基础设备
市政基础设备
道路
桥梁
地道
广场
公交
排水
供水
供气
供热
污水办理
垃圾办理
其余
其余公共基础设备
净值共计
（9）公共基础设备在建工程明细信息以下：
附表9
公共基础设备在建工程明细表
编制单位:XXXX
2016年12月31日
单位：元
项目
期初数
期末数
交通运输基础设备
公路
航道
港口
水利基础设备
市政基础设备
道路
桥梁
地道
广场
公交
排水
供水
供气
供热
污水办理
垃圾办理
其余
其余公共基础设备
原值共计
（10）对付账款明细信息以下：
附表10对付账款明细表
编制单位:XXXX 2016年12月31日 单位：元
项目
期初数
期末数
对付本部门内部
单位*
对付本部门之外
的同级政府单位
对付其余单位
共计
注：编制部门财务报表时，标
*项目应抵销完成，金额为零。
（11）预收账款明细信息以下：
附表11
预收账款明细表
编制单位:XXXX
2016年12月31日
单位：元
项目
期初数
期末数
预收本部门内部单位*
预收本部门之外的同级政府单位
预收其余单位
共计
注：编制部门财务报表时，标
*项目应抵销完成，金额为零。
（12）其余对付款明细信息以下：
附表12
其余对付款明细表
编制单位:XXXX
2016年12月31日
单位：元
项目
期初数
期末数
对付本部门内部单位*
对付本部门之外的同级政府单位
对付同级财政
对付其余单位
共计
注：编制部门财务报表时，标
*项目应抵销完成，金额为零。
（13）长久借钱明细信息以下：
附表13-1
长久借钱明细表
编制单位:XXXX
2016年12月31日
单位：元
项目
期初数
期末数
共计
注:本表依据债权人列示明细。
附表13-2
长久借钱明细表
编制单位:XXXX
2016年12月31日
单位：元
项目
期初数
期末数
1-3
年到期（不含
1年）
3-5
年到期（不含
3年）
5年以上到期（不含
5年）
共计
注:本表依据长久借钱余额到期限期列示明细。
14）事业收入明细信息以下：
附表14
事业收入明细表
编制单位:XXXX
2016年
单位：元
项目
上年数
本期数
来自财政专户管理资本
来自本部门内部单位*
来自本部门之外的同级政府单位
来自其余单位
共计
注：编制部门财务报表时，标
*项目应抵销完成，金额为零。
（15）其余收入明细信息以下：
附表15
其余收入明细表
编制单位:XXXX
2016年
单位：元
项目
上年数
本期数
来自本部门内部单位*
来自本部门之外的同级政府单位
来自本部门之外的非同级政府单位
来自其余单位
共计
注：编制部门财务报表时，标
*项目应抵销完成，金额为零。
（16）商品和服务花费明细信息以下：
附表16
商品和服务花费明细表（按支付对象区分）
编制单位:XXXX
2016年
单位：元
项目
上年数
本期数
支付给部门内部单位*
支付给本部门之外的同级政府单位
支付给其余单位
商品服务花费明细权责发生制调整额
共计
注：编制部门财务报表时，标
*项目应抵销完成，金额为零。
（17）长久对付款明细信息以下：
附表17
长久对付款明细表
编制单位:XXXX
2016年12月31日
单位：元
项目
期初数
期末数
对付本部门内部单位*
对付本部门之外的同级政府单位
对付其余单位
共计
注：编制部门财务报表时，标 *项目应抵销完成，金额为零。
（18）投资利润明细信息以下：
附表18
投资利润明细表
编制单位:XXXX
2016年
单
位：
元
项目
期初数
期末数
股权投财富生的投资利润
对公司股权投资利润
对投资基金投资利润
其余股权投资利润
债券投财富生的投资利润
共计
6.未在会计报表中列示的重要事项
无其余重要事项
7.需要说明的其余事项
没有需要说明的其余事项。
二、政府部门财务剖析
（一）政府部门基本状况
1、部门职能
XXXXX
2、机构编制人员状况
xxxxxxx
单位名称 单位负责人 单位负责人电话 单位基天性质 组织机构代码
XXXX XXX XXXXX XXXXX
履行的会计制度
财务负责人
财务负责人电话
财政估算代码
单位估算级次
事业单位（含行业）
XXX
XXXX
（二）政府部门财务状况剖析
、我单位财富分两部分，流动财富和非流动财富，财富总数为
元，此中流动财富为
元，占财富总计的比率为
51.41%
、非流动财富
319852
元，占财富总计的比率为
48.59%
。
财富类构造剖析图：
重要财富剖析图
:
2、欠债分为流动欠债和非流动欠债，欠债总数为
元，
此中流动欠债为
元，占欠债总计的比率为
100.00%
、非流动
欠债为
0元，占欠债总计的比率为
0%。
欠债类构造剖析图：
部门债务剖析图：
运用财富欠债率、现金比率、流动比率等指标，剖析评估政府部门当期及将来中长久财务风险及可控程度，需要采纳的举措等。
（1）财富欠债率＝欠债总数 /财富总数＝＝22.62%
剖析：财富欠债率比率比较小，我单位面对的财务风险小。
（2）现金比率＝(钱币资本+交易性金融财富)/流动欠债＝＝205.95%
剖析：反应我单位直接偿付流动欠债及即时付现能力的能力很强。
（3）流动比率＝流动财富/流动欠债＝＝
剖析；比率合理、稳重，说明我单位短期偿债能力强，也保证所有的流动欠债获得归还。
（4）固定财富成新率＝固定财富净值 /固定财富原值＝＝48.86%
剖析：我单位固定财富成新率较低，所拥有的固定财富的更新的慢和连续发展的能力低。
部门财务状况剖析图:
（三）政府部门运转状况剖析
11.我单位收入总计 元，此中财政拨款收入为 1391000 元，
占总收入比重为 43.5%、事业收入为 元，占总收入比重为
54.8%、上司补贴收入为 54000 元，占总收入比重为 1.69%、其余收入为
元，占总收入比重为 0.01%。
收入类构造剖析图 :
2. 我单位花费总计 元，此中薪资福利花费为 1718595 元，
占总花费比重为 54.36%、商品和服务花费为 元，占总花费比
重为 13.15%、对个人和家庭补贴花费为 152556 元，占总花费比重为
4.83%、对企事业单位的补贴花费为 0元，占总花费比重为 0、折旧花费为
元，占总花费比重为 2.17%、摊销花费为 0元，占总花费比重为
0、财务花费为 0元，占总花费比重为 0、其余花费为 0元，占总花费比
重为0。
花费类构造剖析图 :
运用政府部门的收入花费率等指标，剖析政府部门收入用于支付花费的比率状况。
收入花费率＝花费总数/收入总数＝ ＝98.83%
剖析：收入与花费靠近，事业结余很小。
部门财务状况剖析图:
（四）政府部门财务管理状况
一、单位内控建设目标实现
我单位内部控制的目标是：
合法性——管理和服务活动的合法合规
安全性——财富安全
靠谱性——财务报告及有关信息真切、完好
效任性——提高管理服务的效率和成效
风险防备——防备贪腐和作弊发生。二、获得经验和收效
我单位《内控规范》实行工作阶段是依据《内控规范》要求，单位开
展内部控制工作将以“以估算管理为主线，以资本管理为中心”，针对详细的
估算、进出等经济业务，梳理单位各种经济活动的业务流程，明确业务环
节，系统剖析经济活动风险，确立风险点，选择风险对付策略，在此基础上依据国家有关规定成立健全单位各项内部管理制度，敦促有关工作人员仔细履行，全面提高局单位内部综合管理水平。
三、内部控制工作中存在的问题与碰到的困难
在建设内控过程发现的单位问题
花费支出缺少有效控制
单位关于经费的支出，公事卡在单位未能很好的履行，员工仍是习惯支票、现金等传统结算方式；发票与发生的业务能否符合，财务与业务部门的交流不是很到位。
2.固定财富控制单薄
推行政府集中采买制度此后，行政事业单位固定财富的购买获得了有效控制，但使用管理仍缺少有关的内部控制，重购轻管现象比较广泛。如未按规定成立起按期财富清点制度，财富管理人，财富使用人责任不明确等，致使财富账实不符及财富流失。
下一步内部控制工作计划
、抓好标准化建设
引入内部控制标准化管理体制，对科室业务流程、业务档案推行标准化
管理。以保证各项工作在内控系统内运转。
、抓好两项制度建设
一是成立内控管理制度。明确内控管理职责、任务及管理方式，细化系统的运转、管理、评论、完美等工作，保障内控系统的可连续运转，充足发挥内控系统在清晰权责方面的重要作用。
二是成立内控监察制度。充足发挥纪检、法制、内审、基金监察等部门
的协力，成立“四位一体”的内控监察体制，有效履行内控系统的监察评论职
责，促使内控系统的不停完美，规范权利运转，提高单位管理服务水平。
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