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1.制定目的
为进一步加强会计档案管理， 保证会计档案妥善保管、预防丢失和泄密，根据《公司法》、《企业财务管制度》及《会计档案管理办法》等法律、法规相关规定，结合我司实际情况，特制定本管理办法。
2.适用范围
本制度适用于集团所属各子分公司。
3.管理部门
3.1集团所属各子分公司档案管理部门和财务部门共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。会计档案的具体管理工作由财务部门负责，由财务部门指定专人负责在专门地点保管。保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。
3.2集团财务部及内部有关的分公司、子公司，必须建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、丢失和泄密。
4.会计档案归档范围
会计档案是指会计 \o "凭证" 凭证、 \o "会计账簿" 会计账簿、财务报告、财务分析、财务政策、管理制度等专业材料，是记录和反映公司经济业务的重要材料和证据，具体包括：
4.1会计凭证类
原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。
4.2会计账簿类
总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿。
4.3财务报告类
月度、季度、年度财务报告，包括 \o "会计报表" 会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。
4.4票据类
增值税发票、普通发票、支票、银行汇票等。
4.5其他类
财务预算及分析材料、银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表、缴税凭证、会计政策、管理制度、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。
5.会计档案的装订和保管
5.1每年形成的会计档案，应当按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。
5.2会计档案的装订：会计档案的装订包括会计凭证、会计账簿、会计 \o "报表" 报表及其他资料的装订，装订要符合国家会计档案要求，内容齐全，便于查阅。
5.3会计档案的保管：会计档案由财务负责人指定专人保管，出纳人员不得兼管会计档案。会计档案由财务会计部门保管1年，期满后应由财务部门编造清册移交本公司档案部门保管。
5.4档案部门接收保管的会计档案，应当保持原卷册的封装，个别需要拆封重新整理的应会同财务部门和经办人共同拆封整理，以分清责任。
6.档案的借阅
6.1会计档案为本公司提供利用，原则上不得外借。如有特殊需要，须经公司负责人或集团相关负责人、会计机构负责人(会计主管)批准方可借阅。
6.2公司以外的部门借阅会计档案时，借阅人应持有所属单位正式介绍信，经被借阅单位会计主管人员和公司负责人批准后，方可办理借阅手续。集团总部部门因工作需要须借阅各分子公司会计档案时，应经集团财务总监和被借阅单位财务负责人批准后，方可办理借阅手续。
6.3财务部应建立借阅登记清册，所有借阅人应认真填写档案借阅登记簿，将借阅人姓名、单位、日期、数量、内容、归期等情况登记清楚。
6.4借阅会计档案人员不得在案卷中乱画、标记，不得拆散原卷册，也不得涂改抽换、携带外出或复制原件。如有特殊情况，须经本单位领导和财务主管批准后方能携带外出或复制原件。
6.5借出的会计档案，会计档案管理人员要按期如数收回，并办理注销借阅手续。
6、 所有内外部会计档案借阅，一律须被借阅单位财务部档案管理员全程陪同，借阅地点仅限本单位档案室或财务部。
7.会计档案的保管期限
7.1会计凭证保管15年。
7.2会计账簿保存15年，其中现金和银行存款日记账保存25年。
7.3会计报表保存10年，其中年度决算表永久保存。
7.4会计移交清册15年。
7.5会计档案保管清册、会计档案销毁清册，永久保存。具体保管期限详见附表“会计档案保管期限”。
8.会计档案的销毁
8.1会计档案保管期限满，需要销毁时，应由本单位档案部门提出销毁意见，会同财务部门共同鉴定、严格审查，编造会计档案销毁清册，经本公司负责人审查，报请集团总裁、董事长批准后销毁。但其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到结清债权债务时为止。
8.2销毁档案前，应按会计档案销毁清册所列的项目逐一清查核对;各单位销毁会计档案时应由档案管理部门和财会部门共同派员监销，上级主管部门派员监销。
8.3会计档案销毁后，经办人在“销毁清册”上签章，注明“已销毁”字样和销毁日期，以示负责，同时将监销情况写出书面报告一式两份，一份报公司负责人，一份归入档案备查。
9.奖惩办法
对会计档案保管较好，有突出贡献者，予以奖励。对违反会计档案管理者，视情节轻重，予以行政处罚，情节较严重者由司法机关追究刑事责任。
10.附则
10.1本管理制度自202*年1月1日起执行。
10.2本管理制度未尽事宜, 按集团相关制度执行。
10.3本管理制度由集团财务部负责解释和修改。
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