(北京)
CHINA UNIVERSITY OF PETROLEUM
会计信息系统
期末大作业汇报
任课老师: 李翠红
专 业: 会计11-2 班
姓 名: 刘映彤
学 号: 011762
所在课堂及序号: 周五课堂020
上 机 号: CUPAIS- 249
完成日期: 12月15 日
左侧装订（二个钉即可）、 内容正反面打印、 不得超出11张纸
题号
一
二
附加题
…
总分
得分
中国石油大学（北京）
工商管理学院会计系
9月版
企业基础情况概述:
案例企业为一家欧洲商贸企业, 从事商品买进, 并加价出售业务。
以欧元为记账本位币。在系统中关键经过英语表述业务。
试验目:
掌握怎样利用通用财务软件对企业经济业务进行会计反应与管理。
试验过程及结果分析:
（一）经济业务凭证报表截图:
1.接收投资截图
企业代码: W520 摘要:接收投资1,000,000
相关科目: 银行存款3520 实收资本70000
FI报表改变如图所表示: 银行存款增加1000000 实收资本增加1000000
1.a购置办公设备 编码3048 金额4800
1.b购置复印设备3052号 金额5400
购置办公设备、 复印设备后FI报表（f.01), 其中固定资产项目增加10200
2.创建供给商5596 进行赊购 项目发生金额0
会计摘要: 11月2日赊购存货20,000 相关科目: 5596 310000
赊购后, 存货增加, 应付账款增加了元, 出现负债。FI报表如图所表示:
11月5日现购存货
a会计摘要: 购置存货30,000 相关科目: 5596 310000
b.会计摘要:付款30,000 相关科目: 3520 5596
借记应付账款, 贷记银行存款
FI报表改变
4.接收投资40万, 存入银行账户3520 借记银行存款, 贷记实收资本
5.10日, 销售存货, 取得价款50,000, 存入银行账户
a.结转成本25000 新建用户编码405006
b.确定收入50000 其中800200表示销售收入
c.全额收款50000 银行存款增加了50000
以下是FI报表改变, 就资产负债表能够看出银行存款增加了50000, 存货降低了25000
6.红字冲销11.02日发生经济业务
7.11月20日结转存货成本5000, 会计凭证以下:
借记生产成本（893010）, 贷记存货（310000）
11月20日确定销售收入
借记应收账款（405006）, 贷记销售收入/主营业务收入（800200）
结转成本, 确定收入使资产负债表和损益表都发生了相关改变
损益表:
8.剩下项目收款8000（RESIDUAL ITEM）
银行存款增加, 应收账款降低, 资产负债表发生改变
9.月末, 后勤部统一支付电话费9000
借记管理费用—电话费, 贷记银行存款
10.后勤部依据电话时长分配电话费（KSW5）
成本分配前成本中心报表
循环成功建立后, 电话费费用具体分摊:
在成本中心组下, 销售部门负担5000分钟, 管理部门分摊3000分钟, 后勤部则分摊1000分钟, 累计9000分钟
11.月末, 收回剩下赊销款
资产负债表资产一栏结构发生对应改变, 银行存款增加, 应收账款降低
损益表
12.计提资产折旧
资产浏览器查看相关改变
13.复印中心支付纸张费用1300
银行存款降低, 资产负债表发生改变
银行存款支付纸张费用, 损益表发生改变
销售部门分摊5000 管理部门分摊3155 后勤部分摊1000 复印中心分摊13174
14.复印中心分配纸张费用, 成本中心情况如图所表示:
二、 总账: 资产负债表
损益表:
损益表续上
、 就系统报表而言, 资产负债表比起自制EXCEL表愈加精细, 利润表上把电话费、 办公费单独列出来, 而在自制EXCEL中, 把电话费, 办公费等统统归属为管理费用。
自制EXCEL表以下:
资产负债表——W520企业
编制单位: W520企业 11月30日 单位: 欧元
资产
期末数
负债和全部者权益
期末数
流动资产:
流动负债:
货币资金
1,397,800
应付账款
0
应收账款
0
流动负债累计
0
存货
0
非流动负债:
0
流动资产累计
1,397,800
负债累计
0
非流动资产:
全部者权益:
固定资产
10,200
实收资本
1,400,000
累计折旧
340
未分配利润
7,660
非流动资产累计
9,860
全部者权益累计
1,407,660
资产累计
1,407,660
负债和全部者权益总计
1,407,660
利润表——W520企业
编制单位: W520企业 11月30日 单位: 欧元
项目
一、 营业收入
60,000.00
减: 营业成本
(30,000.00)
销售费用
(0.00)
管理费用
(22,340.00)
二、 营业利润
7,660.00
三、 利润总额
7,660.00
四、 净利润
7,660.00
经济业务EXCEL截图;
（四）、 FA总账与明细账改变:
如上图所表示, 21000表示固定资产, 在经济业务一, 分别购置4800办公设备与5400复印设备, 累计10200欧元, 与系统相同。期末进行资产折旧, 系统默认设备使用年限为30年, 以直线法计提, 每年金额为(10200-0)/30=340,与系统截图相同。
下面两图是计提资产折旧后进行折旧与利息分配, 这与中国会计计提方法不一样。中国不会计提资产折旧利息等业务。
(五): 凭证截图
结合所学专业谈谈对于本课程学习心得
本学期我学习了会计信息系统这门课程, 在课程早期感觉有些吃力, 但到了以后, 对业务开始有了了解后, 感觉就没有那么吃力了。在课程中, 我跟随老师, 建立了自己企业, 仿照1000企业又依次建立了自己银行账户, 用户, 成本中心等, 而且做了接收投资, 赊购货物, 还款, 销售货物, 成本分摊以及计提资产折旧等经济业务。这些都是之前会计学习中比较基础业务, 与之前唯一不一样是, 我们这次业务是用SAP这个专门软件进行, 就经济业务本身而言, 和以前财务会计, 成本会计原理基础是相同。但这门课程要求我们一定要细心, 很多情况下往往一个回车就可能造成凭证生成, 由此又引发以后冲销。在经济业务操作中, 我感觉最困难就是建立循环进行费用分摊了, 往往循环没有什么问题, 提醒也说成功建立, 但就是运行犯错, 费用分摊不到成本中心, 甚至分错。其中原因有很多, 循环建立过程比较复杂, 在很多页签中填错数据是关键原因。不过有一次我循环犯错是因为网速不好造成, 让人哭笑不得。还有感慨颇深便是开关资产年度了, 我从没想过计提资产折旧还要考虑资产年度问题, 认为一张凭证就能够了, 不过以后实践操作中, 我发觉很多业务不是靠凭证就能够, 资产折旧就需要一系列准备活动。会计信息系统不是那么简单。
我是一名会计专业学生, 学好会计信息系统是应该, 但就一学期学习而言, 感慨, 时候去母亲单位, 看到大家基础还是手工记账, 信息化并没有全方面普及, 但到了以后, 信息化普及, 大家开始进行网上记账。手工记账存在不足, 账页丢失且轻易做马脚, 尤其当一个会计离任时, 整理她账薄是很麻烦, 但信息化出现处理了这一问题。暑假实习时看到大大小小企业、 工厂都在使用会计系统, 大部分是使用用友, 少数使用SAP。在这个过程中, 我感觉到这门课程关键性, 私下认为这门课程应该课时更长部分, 甚至能够像财务会计一样, 分两个学期学习, 把SAP学习愈加精细部分。第二, 作为会计财务人员, 以后工作中应该愈加细心, 就此次上机而言, 初始化、 费用核实、 应收账款等模块都需要细心, 一个数字犯错往往会造成不可估量损失, 而且有些业务不是简单冲销就能够。第三, 坚持职业道德, 根据财经法规操作。SAP操作含有较强专业性, 即使是学习了会计相关知识但没有经过上机课程人员也不太熟悉, 我们接收了专业上机课程, 更应该最好发挥会计核实与监督职能, 帮助企业进行经济管理, 而不是为虎作伥。
就这一学期学习而言, 我对会计电算化有了更深刻认识, 但仍有很多不足, 在以后课下学习中, 还会加强对会计操作系统学习, 加强本身职业素养, 愈加好适应未来从业要求。
刘映彤
011762
会计11-2班
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