LSH-6-06 ***大厦财产管理制度 发布/实施:2006年5月16日
***大厦财产管理制度
财产管理是大厦管理的重要组成部分,是提高服务质量和经济效益的必要条件。为保证大厦财产经常处于完好状态,降低消耗,提高经济效益,特制定本规定:
一、固定资产管理
按财务制度规定,单位价值在2000元以上,使用年限一年以上的财产为固定资产。如:机械、运输设备、成套家具、大型工具、电器、计算机等。
(一)审批购置
购置固定资产由使用部门或有关部门提出书面申请购置报告,填写《固定资产购置申请单》,经总经理批准后交财务部。
采购员根据审批报告及《固定资产购置申请单》,同有关部门协商购买。
对购入的固定资产须经使用部门在发票背面确认签字,财务部填写《固定资产卡片》2张(使用部门、财务部各一张)。
采购员根据审批单、固定资产卡片、发票等相关手续到财务部办理报销结算手续。
财务部按《企业会计通则》规定办理固定资产的帐务处理。
(二)管理使用及维护
大厦固定资产由财务部负责帐务管理,使用部门负责进行实物管理,部门经理对本部门所使用的固定资产负管理责任。
各部门要建立固定资产卡片、台帐记录固定资产的名称、规格、数量、购建日期、存放地点、大修日期及费用支出的状况。各部门指定专人对固定资产的购建、维修、转移、报损等情况进行登记和管理,管理人员变更时必须办理交接手续。
设备有关的技术资料由工程部保存管理。
使用部门负责设备的日常管理与维护,工程部负责设备的维修及定期检修养护。
设备设施发生坏损,使用部门应及时报工程部检查维修。
(三)转移及报废
大厦对固定资产的调出、出售、报废和内部转移,由使用部门提出书面申请购置报告,工程部做技术鉴定,报总经理批准后,填写调出、转移等单据(固定资产调出、出售、报废、内部转移单)一式四份报财务部二份、调出部门一份、调入部门一份。
财务部根据相关资料做好帐务处理。同时相关部门做好卡片随物转移、台帐变更等工作。
(四)检查监督
大厦成立以办公室、财务部、工程部等组成的财产管理小组,每季度的最后一个月抽查一次,抽查率25-35%,设备完好率达到98%。各部门每年以11月底帐面数为准对大厦财产进行全面清查盘点一次,12月20日前报财务部,保证财产帐物相符,安全完好。
针对查出的问题,限期整改。造成经济损失的,提请公司按公司《员工手册》规定处理。
对工作认真负责,保护财产免遭经济损失或敢干揭发和制止破坏大厦财产的员工,提请公司按公司《员工手册》规定给予一定的精神和物质奖励。
二、低值易耗品管理
单位价值较低(2000元以下),使用年限较短(一年以内),不能做为固定资产的劳动资料,如工具、管理用具等。
1、低值易耗品的审批采购办法与《物资采购办法》相同。
2、低值易耗品的管理使用及维护办法同固定资产管理相同。
3、低值易耗品的转移报废及检查监督办法同固定资产管理相同。
三、记录
LSH-6-06-01《固定资产购置申购单》
LSH-6-06-02《固定资产卡片》
LSH-6-06-03《固定资产报废(损)申请单》
LSH-6-06-04《固定资产调拔单》
LSH-6-06-04 调拨申请单 发布/实施:2006年5月16日
LSH-6-06-01
和平企业(集团)
固定资产/低值易耗品购置申请单
年月日
部室/公司
部门
经手人
申请购置固定资产/低值易耗品类别:
名称
规格型号
数量
计划金额
计划使用日期
申请购置原因:
年 月 日
主管部门意见:
部门经理
年 月 日
总经理意见:
签字
年 月 日
备注
注:本表一式两份(主管部门一份、财务部门一份)
和平企业(集团)
固定资产/低值易耗品购置申请单
年月日
部室/公司
部门
经手人
申请购置固定资产/低值易耗品类别:
名称
规格型号
数量
计划金额
计划使用日期
申请购置原因:
年 月 日
主管部门意见:
部门经理
年 月 日
总经理意见:
签字
年 月 日
备注
注:本表一式两份(主管部门一份、财务部门一份)
LSH-6-06-03
和平企业(集团)
固定资产/低值易耗品报废(损)申请单
年 月 日
品 名
单位
规格型号
购入时间
数量
原值
净 值
报废(损)原因
使用部门经理:
年 月 日
技术部门意见
部门经理
年 月 日
计财部审查意见
计财部经理:
年 月 日
行政部意见
行政部经理:
年 月 日
公司领导审批意见
公司领导:
年 月 日
LSH-6-06-04
和平企业(集团)
固定资产调拨申请单
年 月 日
名 称
数 量
购置日期
规 格
设备附件
折旧年限
原 值
净 值
月折旧额
转出部门
部门经理
转入部门
部门经理
注:本表一式四份
制表人:
和平企业(集团)
低值易耗品调拨申请单
年 月 日
名 称
数 量
购置日期
规 格
设备附件
折旧年限
原 值
净 值
月折旧额
转出部门
部门经理
转入部门
部门经理
注:本表一式四份
制表人: