农村三资问题整改报告汇总
农村三资问题整改报告汇总
农村三资问题整改报告一
根据《中共固安县纪委固安县监察局转发市纪委、监察局的通知》的精神，我镇党委、政府高度重视，在中共马庄镇党委王书记的领导下，镇“三资”管理领导小组协调指挥，镇农村集体“三资”委托代理服务中心狠抓落实。我们将以此次活动为契机，大力推进我镇的农村集体“三资”管理升级，加强基层党风廉政建设，保证农村的发展稳定，用优异的成绩迎接党的胜利召开。
在自查过程中我们本着实事求是的精神，科学严谨的工作作风，和工作高度负责的态度，敢于深挖“三资”管理中存在问题的根源，敢于剖析“三资”管理中存在问题的本质，敢于纠正“三资”管理中存在的弊病，和弥补工作中的不足。
此次检查整改内容如下：
1、查组织保障
我镇于20**年1月以文件的形式加强了“三资”管理工作的组织建设：成立了马庄镇农村集体“三资”管理领导小组，由镇长安哲任组长，成员有人大主席勾金榜，纪检书记孙春雨;成立了马庄镇农村集体“三资”委托代理服务中心，由人大主席勾金榜任主任，农经站长路志广任副主任兼总会计，成员有专职会计、总出纳王艳合，专职会计、微机操作员高晓芳。
硬件设施比较齐全：单门独院，有正房三间，按有防盗门，防盗
窗，有机构牌子，有微机两台，打印机一台，一体机一台，档案柜七组，办公桌六张，椅子八把，空调机一台。
2、查制度建设
在我镇20**年1月1日印发的《中共马庄镇党委、马庄镇人民政府关于对农村集体“三资”管理的实施办法》的基础上，我们制定了农村集体“三资”委托代理服务中心工作职责，对中心主任、副主任、总会计、总出纳、专职会计、微机操作员的职责作出了明确的规定;对中心工作人员作出了明确的分工;制定了代管资金账务处理的流程，并制做了展板向服务对象公开。
3、查“三资”台账
我镇曾于20**年对各村的“三资”，进行了一次摸底并建立了台账，我们又于20**的8月15日村集体“三资”进行了摸底，重新建立台账，收回了各村的经济合同，进行了整档，并保证以后做到及时更新，对村务公开档案进行了归档，对现金账、银行存款账进行了盘点，对现金账面余额大的，要求马上缴存，对不能缴存的要求说明原因并给出书面答复。
4、查银行账户
我镇以往的做法是：将各村的资金，统一存入农经管理站开设的一个基本账户，由农经站为各村建立代管资金明细账，分别核算，村街将取得的现金收入，限期缴存入户，支取时填写取款审批表并注明用途，经审核签字后方可凭支票取款。
整改办法：现在我们正在与马庄信用社联系，为各村分别开设
账户，待开立账户后，将代管资金转存入各村账户中，支取资金实行“双印鉴”监管，此项预计8月25日完成。
5、查代管资金流向
经盘库存，账实核对，对超过周转资金上限的金额进行了追缴，对特殊情况，如正在进行工程的，要求负责人写出说明。
6、查委托代理协议
我镇曾于20**年1月与各村签定了委托代理服务协议书，但当时没有履行规范程序，缺少同意托管的村民会议录、委托申请书、委托批复。
整改办法：我镇于20**年1月按规范程序，各村召开了村民代表会，由村出具委托申请书，镇政府作出批示并签定了委托代理协议书。
7、查报账票据，看审批程序，账务处理是否合理。
我们对20**年以来的票据进行了自查，发现了20**年、20**年存在审批手续漏项，收入票没有负责人签字，入账不及时，小额票据存在白条的问题。
整改办法：对20**、20**年票据审批手续漏项进行弥补，对收入票由负责人补签字，对于入账不及时及白条入账的问题，已于20**年1月1日得到全面纠正，不再出现一张白条，且严格按照账务制度入账。
8、查村街集体收入，是否全部纳入委托代理。
村委会已于20**年1月起撤销了会计岗位，设立了驻村报账员。
20**至20**年7月部分村街存在，坐收坐支现金的问题，主要原因是，村干部对按会计规章办事的意识淡薄，图省事怕麻烦，收入现金不经缴存就作开支处理。由于以前对资源监管不及时，村街有存在部分收入游离监管的可能，目前还没有具体案例。
整改办法：对于坐收坐支现金的问题，一加强教育使村干部加深认识，二加强审查对村级收入及时崔缴。对于收入监管漏洞，一方面加强资源及各项经济合同的管理，制定收入预决算制度加强监管，另一方面配备人力坚持把定期审计工作落到实处。
9、查委托代理服务效能，服务是否到位。
20**至20**年存在结报账不及时的问题，20**年以逐步得到纠正。
10、查报账流程，看程序是否严格。
备用金控制在1000元以内，对超限额的要求给出合理的书面理由并备案。
20**年20**年500元以上的大额开支有经手人、负责人签字，村民理财小组及“三资”委托代理报务中心审核，3000元以上的还有村民代表会的会议记录。20**年的所有票据都有经手人、负责人签字，村民理财小组签章，500元以上的开支，有“三资”委托代理报务中心审核，3000元以上的有村民代表会的会议记录。
11、查村级收支，看是否按规定办事。
村级重大项目，采取一事一议的办法，实行预决算审核审批制，经村民代表会议讨论决定，财务公开，有档案及村民代表会议记录。
12查资产资源处理，看是否民-主决策、招标竞标。重大工程有会议记录，进行了公开招标竞标，对相关资料及合同进行了归档管理。
13查信息网络平台，看是否财务电算化和“三资”网络实时监管。已实现账目电算化，还没有实现网络化。整改办法：正在与农业局联系网络化软件。
14、查资产保值增值，是否建立集体财富积累机制。已建立“三资”台账，摸清了家底，避免了村“三资”的浪费和流失，使村级各项开支量入为出，实现村级集体财富积累。经过此次自查与整改，村级白条抵库、白条下账问题得到了及时纠正;有效的堵塞了资金体外循环的漏洞。本次活动已收缴未及时入库资金五万余元，对31个村的账目进行了检查，对未报账的票据并作了入账处理，村干部的认识水平普遍提高。
我们的工作还存在以下不足及解决办法：
1、计算机老化，正在逐步更新。
2、缺乏会计专业工作人员，需添加专业工作人员，使整体工作不断推进和细化。
3、资源、村级重大事项的监管，还需要完不断善规章制度，提高工作效率，使监管更科学和严密。
农村三资问题整改报告二
根据市纪委监察局对我镇部分村进行了农村集体“三资”监督中发现的问题，我镇高度重视，及时组织整改。现将整改情况汇报如下：
一、高洋村的备用金支出方面
在20**年11月至20**年3月期间，分9次共领取备用金及支付费用38500元，以及在20**年2-3月期间，分5次共领取备用金及支付费用122778元。
经核查，本次被抽查的会计凭证是从20**年11月至20**年3月的收支票据合并装订而成的，所以时间跨度为五个月，并非是仅仅1月份和3月份就领取了这么多的备用金。原因是该段时间支出项目多，主要用于五水共治清洁家园误工、保洁员工资、村民误工、村级组织正常运转经费、村老年活动室支出、20**年度村干部工资、奖金等。领取备用金的金额和这些经费支出的合计金额基本一致。
二、高洋村的餐费方面
20**年12月16日447元餐费发票中，出现了两瓶啤酒。
经核查，这个情况比较特殊，原因是村刘家坞水库除险加固工程在村民迁坟过程中的当天中午在饭店招待了民工，在就餐时所雇的一个水泥工喝了两瓶啤酒。
三、陶村村工程建设方面
20**年7-12月4号凭证中，支付文化礼堂建设工程款99442元，原来无相关合同等支付依据。
经核查，此事因为村报账员在报账时，因一时疏忽，没有及时附上合同，现在已经补上了合同等支付依据。
四、陶村村饮用水提升工程开工的餐费支出方面
支付餐费675元无消费清单。
核查情况：本次就餐的人员共12人，其中参加饮用水提升工程开工的8个村民代表和4个清理地基杂物的小工4人。
改正措施：现已经补上餐费消费清单。
五、陶村村文化礼堂启动仪式餐费支出方面
20**年3月份，支付文化礼堂启动仪式工作餐2670元发票中包含烟酒。
核查情况：文化礼堂启动仪式，共有60人参与就餐，其中参加义演演员48人，和村里部分村民代表志愿者12人。餐费中包括150元的烟酒款项。
改正措施：现已经将其中的烟酒款项150元，由个人上交至村集体账户中，并开具收据入账。
六、陶村村文化礼堂演出经费支出方面
20**年3月份，支付老佛节演出经费10000元，无人审核签字，无村监委盖章。
经核实，村级组织在发票签字报销时，一般会选择在每个的星期二的村干部集中办公日批量签发票，在发票多的时候，签字人员遗漏了当时没有发现。现经相关村审核人员确认，已经补上了相关人员签字，并加盖了村监委公章。
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