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剖析违规根源 杜绝违规现象
确保银行经营健康发展
工商银行通化分行课题组
为进一步强化员工遵章守纪、合规经营的意识，切实提高全行对经营风险、操作风险和道德风险的防范与控制能力，在全行营造良好的内控合规文化氛围，促进各项工作措施的有效落实。总行按照“一年一个主题，一年一个台阶”的要求，将2016年确定为内控合规“基础强化年”，2017年确定为内控合规“执行强化年”，在全行组织开展主题活动。几年来，通过连续不断的开展各种主题活动，各级行内控管理水平大幅提升，先进内控文化体系逐步形成。内控管理工作取得了很大的成绩，但也存在一定的不足，在内控管理案件防范方面需进一步加强、新兴业务风险控制有待进一步加强、运行管理风险控制存在薄弱环节，在信贷管理和财务管理等方面还存在一些问题，亟待进一步改进，因此，剖析违规根源，杜绝违规现象，确保银行经营健康发展，就显得尤为的重要。
一、违规问题的成因及风险
许多金融大案的发生，几乎都给我们留下这样的深刻教训，最先受到责任追究的往往是那些违规违章的责任人。但是有些员工却不能吸取教训，仍然我行我素，致使违规问题屡查不止。分析其形成的原因和风险至少有以下几种：
（一）部分新兴业务开办在前、完善的制度滞后，易成风险隐患。
为了进一步加快金融体制改革，提高竞争能力和自身效益，我行相继开办了诸多新业务，有一部分新兴业务，上级行只有指导性意见，只是制定操作办法、营销及考核办法，而没有制定相应完善的控制制度。业务开拓与内控制度建设缺乏同步性，特别是个别新业务的开展缺乏必要的制度保障，疏于监督，管理粗放，责任不落实，容易造成违规违章现象的发生，甚至给不法分子留下了可乘之机，为案件的发生埋下了祸根。
（二）员工存在的道德风险，造成内控风险隐患。
在激烈的市场竞争中，个别分支机构过多强调发展业务，由于业绩与工资的直接挂钩，少数工作人员存在职业道德问题，内外勾结，甚至私下交易，如放纵开发商的造假行为，也放纵了假按揭的发生。同时也是因为信贷人员业务素质的不高，造成对新业务、新产品及相应的操作流程接受较慢，缺乏对相关的法律知识的了解，造成员工在思想道德和生活上腐化堕落，在从业过程中有意识或无意识的犯了错误。特别是个别行对重点人员排查不到位，出现脱岗人员参与社会非法集资，给我行带来不良影响。
（三）管理者管理错位，削弱了执行力。
目前，个别基层网点负责人和营业经理在管理上摆不正自己位置，对日常员工违规现象监督纠正不力，姑息迁就。被检查时发现了问题，管理者又怕揭短、怕影响部门绩效、怕影响个人工作业绩等，主动替违规者开脱说情，自觉不自觉地成了违规问题的保护伞，使部分员工存在侥幸心里，增加了员工的依赖思想。
（四）“人防工程”未落到实处，易发生道德风险。
人员管理方面存在管理不到位，忽略关键岗位管理，岗位轮换及人员交接等环节易存在问题，主要是管理人员的管理力度缺乏，制度执行力不够，对关键岗位轮换和人员交接等未予以足够的重视，“人防工程”未落实到实处，对员工存在的道德风险，容易造成内控风险隐患认识不足。个别分支机构关键岗位管理人员换岗交接不清,对关键岗位管理制度流程掌握不全面,工作疏忽，监管人员对重要业务环节监控不到位，监督检查力度不够。
（五）对内控制度重要性的认识存在偏差，未正确处理好发展效益和内控的关系。
个别基层行领导和员工错误地认为，建立内控制度就是建章立制，有了规章制度，就等于建立了内控制度，忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督机制，也没有意识到管理者和相关业务部门在内部控制过程中应当承担的职责，仅仅把内部控制当作上级对下级的管理手段，还有就是把内部控制与业务发展对立起来，片面追求业务扩张，忽视了风险的控制。
（六）信息渠道不够畅通，存在一定的安全隐患。
由于我行分支机构管理层次过多，信息的收集、传送、分析的手段还相对比较落后，致使全面、准确、快速传输信息的目标不能很好地实现。一些政策及相关实施程序没有很好地贯彻到每一位员工，员工对自己在内控程序中所起的作用并不清楚；信息的交流没有畅通的渠道，许多信息无法共享。信息不能及时准确地提供，不仅不能发挥其在内控中的重要作用，势必会影响或误导下一步的控制对策。
（七）操作者以习惯信任代替制度，执行上存在随意性。
目前，许多员工仍然观念陈旧、知识老化，以习惯代替制度，学习意识淡薄。认为同事间一起工作多年，彼此都非常了解，用不着事事提防、草木皆兵，况且工作中又有录像监控。感觉一些制度和流程非常麻烦，自己平时没按着制度要求操作业务，也没有出现什么问题，案件和事故也没有降临到自己头上。形成了学习上的惰性，操作上的侥幸心理，养成了一种习惯信任代替制度的不良习惯，操作起来图省事，随意性大，放弃了制度的硬约束。
（八）检查部门多，缺乏协调，未覆盖所有业务风险点。
从商业银行目前状况看，既有业务职能管理部门，又有监察执法检查部门，还有专门的内控合规部门，加之人民银行、审计部门等，各部门分别依据不同的业务规章制度，带着不同的检查目的进行检查。检查的重点不尽相同，有的业务反复检查多遍，有的业务无人查看，使被检查人对检查产生反感，甚至形成上级布置，下级应付，由于缺乏部门之间的协调，不能及时发现存在的薄弱环节和漏洞，导致内控失去效率。
（九）内控文化的缺失是导致违规问题的深层次原因。
内控文化是企业文化的重要组成部分，内控文化涵盖内控意识、内控氛围、内控环境，先进的内控文化起码要有浓厚的内控意识和依法合规意识。什么样的氛围形成什么样的结果，试想，一个没有责任意识和良好职业操守的员工，怎么能够从主观上做到遵章守纪。违规问题屡查屡犯，恰恰说明一些员工内控意识淡薄，缺少依法合规经营、遵章守纪的文化氛围，这是导致违规问题的深层次原因。
上述问题的存在，从层面上看，绝大部分问题是操作层的，而且是多年来存在的问题，严格的说是屡查屡犯的问题，可以说违规问题屡查屡犯的现象仍然存在，违规问题屡查屡犯并没有得到彻底的遏制，治理违规问题屡查屡犯任重道远。过去我们常说“银行的规章铁路的制度”，就是说银行的制度来不得半点含糊，这是我们银行的优良传统。但是我们现在有些员工恰恰就缺少这些优良传统，在最基本的规章制度面前表现出思想麻痹、马虎大意，违规问题屡禁不止。可以说，从根本上治理屡查屡犯，可以大大的改善我行内控管理现状，治理屡查屡犯是我们一项长期的重点工作。
二、遏制违规问题的对策
内控管理工作是一项系统工程，不是一两个部门能做好的事情，不是通过开展几次主题活动和几个检查专项就能解决的问题，不是一蹴而就的事情，需要全行上下齐抓共管，长期坚持不懈，才能实现我们的内控管理目标。
(一)加强员工行为道德教育，以人为本防范内控风险。
高质量的经营要有高素质的员工队伍作保障，经营水平与人员素质成正向关系，人是内控风险防范中第一位的，预防人员风险至关重要。因此要加强员工的业务培训和后续教育，在思想上抢占先机，杜绝员工思想道德和生活上腐化堕落，督促员工加强岗位自律，做到水不来先拦坝，增强员工的责任感和敬业精神。再完善的内控制度，都是由人来执行和遵守的，没有一支高素质的员工队伍，再好的制度也形同虚设。因此，做好内控管理工作的核心是人，内部控制要形成一种机制关键也是人。因此，应着力打造以人为本的经营思想，树立全面、协调、可持续的发展观，加强“人防工程”的建设。加强员工的思想素质教育和业务培训，努力提高员工的两个素质，抓好正、反面典型的示范和警示教育，弘扬正气，打击歪风邪气；提高认识问题、理解问题和处理问题的能力，才能不断提高员工的思想道德素质和科学文化素质，提高案件防范能力，逐步建立高效严密、运转自如、控制有力、覆盖全行的内控管理长效机制，
(二)加强制度和流程培训，从操作上解决“不会做”的问题。
系统地开展规章制度学习和操作技能培训，是纠正违规问题屡查屡犯的必要手段。银行员工不仅要有遵章守纪、按章操作的理念，更要有遵章守纪、按章操作的素质和能力。员工只有掌握了所从事岗位的规章制度和操作流程，具备了这种操作素质和能力，在处理业务过程中，才会知道什么业务怎样操作，才能做到遵章守纪。目前，我行金融业务和金融产品不断创新，建设现代金融企业的要求与现有员工观念陈旧、知识老化的矛盾尤显突出。解决这个矛盾，必须加强培训，更新知识，从根本上消除习惯代替制度的做法。
开展业务培训，必须注重培训质量。首先要有培训计划，其次要保证学习时间。要做到培训和辅导相结合，学习和验收相结合，学习成果与上岗绩效相结合。迫使员工克服学习的惰性，使其学有所得，学有所用。
(三)营造良好的内控文化氛围，从理念上解决“不愿做”的问题。
违规问题屡查屡犯的实质是员工“不愿执行”的问题，解决违规问题屡查屡犯的关键，就是要解决员工“不愿执行”的问题，也就是如何营造良好的内控文化氛围，提高员工的责任意识和内控意识，使员工“要我做”变为“我要做”。营造良好的内控文化氛围，必须从教育抓起。一是要从培养员工内控意识入手，加强依法合规理念教育。合规经营、合规操作是为了健康发展，健康发展必须合规。违规操作屡查屡犯是最大的操作风险，操作风险与每位员工息息相关，控制操作风险人人有责，这是内部控制的基本要求。要通过教育让全体员工认识内部控制的重要性，提高内控人人有责的意识，树立依法合规理念。二是从培养员工爱岗敬业的责任感入手，大力开展先进典型教育。利用遵章守纪的事例加强先进典型教育，大力弘扬先进的内控文化。以模范的力量影响和带动全体员工增强内控责任，营造一种以遵章守纪为荣，以违规操作为耻的内控氛围，树立严谨、规范、合规的工作作风。三是从筑牢思想道德防线入手，进一步加强警示教育。利用近年来我行和同业典型案例加强警示教育，使员工能够从中受到思想上的教育，行为上的推动，珍惜职业生涯，对工作负责，对自己负责，养成良好的职业操守，提高员工的职业道德。总之，要通过全方位、多角度、多层次的教育活动，引导员工养成按章操作的自觉行动。
(四)强化制约机制，遏制“违规做”的问题，打造严格的执行力。
为有效遏制违规问题屡查屡犯，必须加大检查监督力度。总行为提高员工内控意识开展了员工行为教育活动，今年又被确定为内控合规“基础强化年”，省行为加强全行各类检查监督职能的统筹协调，充分实现各类检查资源信息共享，提高检查效果，实施了检查工作统筹管理。这必将有利于提高对违规问题屡查屡犯的监督纠正能力。在此基础上，我们还应进一步强化对违规问题的处理和惩罚机制。
一是要认真实施违规积分管理。《违规积分管理规定》是对有章不循、违规操作和屡查屡犯问题处理的依据。在实施过程中，不能把屡查屡犯问题和一般违规问题同等对待，要严格按照积分标准要求，加重对屡查屡犯的违规行为的积分，并要做好积分认定和台帐管理，对达到规定分值的，要给予相应处理，对违规问题屡查屡犯绝不能姑息迁就。
二是要认真贯彻执行总行《员工违规行为处理暂行规定》。首先要做好传达学习，使员工知晓违规行为将会受到什么样的处理结果。其次，对出现违规行为的员工，要严格依据本规定进行相应处理，坚决维护《员工违规行为处理规定》的严肃性，切实做到合规操作，违规必究。
三是要完善绩效考核和员工业绩考评机制，强化对违规问题的治理。要把违规操作纳入绩效考核和业绩评价当中，对屡查屡犯问题的要加大扣减权重，增加违规问题的“成本”，使其望而止步，不敢越雷池半步。因此要重新制定和完善适应现阶段的违规行为处罚规定，使所有的违规处罚有据可依。同时要把监督管理不善、姑息迁就、替违规行为开脱说情的管理者纳入处罚规定当中，迫使管理者摆正位置，强化管理，把好违规问题的第一道关口。
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