某某集团会计管理制度
总则
为有效落实集团财务政策，促进会计人员队伍建设，加强集团财务 管理，提高企业控制能力，制订本制度。
本制度根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》， 结合企业实际情况制订，本制度未说明的特殊事项遵照相关法律规章 执行。
本制度适用于集团总部、各专业集团及成员企业。
财务管理体制
某某以统一的财务管理制度、集中的财务主管管理、通畅的财务信 息渠道与严密的监督审计体系为核心，确立集团适度集权与合理分权 相结合的财务管理组织架构，并结合企业经营的变化而不断调整。
集团总部拥有财务管理制度的制订权、审批权及检查权，集团总部 建立健全统一的财务制度体系，各专业集团及成员企业必须严格执 行；在集团总部制度框架下，各专业集团及成员企业可根据具体情况 制订各自的财务制度，但须报集团总部批准、备案。
集团财务实行集中管理，专业集团财务部是财务金融中心的派出机 构，各成员企业的财务部门是专业集团财务部的派出机构。
集团总部对各层面会计人员的专业职级、管理职级的聘任和会计主 管人员的任免实行统一管理。
财务金融中心负责组织、规划、建设财务信息平台，依托统一的会 计信息化体系、规范的报表等形式，建立严密而通畅的财务信息通 道，在安全的前提下，实现信息共享。
组织与职责
在集团总部实行首席会计师负责制，在专业集团实行总会计师负责 制，在成员企业实行财务人员委派制。
集团总部设财务金融中心，专业集团设财务部，成员企业根据实际 情况设置财务部门，分别负责各层面的财务工作。
首席会计师职责
参与制订集团中长期经营战略，参与企业重大投资决策。
建立健全全面预算管理体系，组织进行经济活动分析。
组织编制、监督执行集团资金收支计划，拟订资金筹措和使用方 案，协助集团总裁进行资金运作。
组织制定财务管理制度和业务规范，领导各专业集团及成员企业 的财务工作，保障会计职能的充分发挥。
负责财务人员队伍建设、培训和考核，健全内部激励机制。
财务金融中心职责
负责财务管理体系的研究、设计和维护，负责各专业集团财务部 及成员企业财务部门的监管。
负责编制集团总部月度资金计划，审定各专业集团资金收支计 划；负责预算平衡和各专业集团之间资金有偿调剂使用。
负责融资渠道的建设和维护，各专业集团融资和对外担保的审定 和支持，集中管理集团融资事项，编制并实施集团各类融资方案。
负责组织编制、监督实施集团全面预算。
负责财务人员的选派、培训和财务干部的培养，拟订集团各级财 务主管任免及管理职级、专业职级的聘任方案。
负责财务政策、税收筹划方案的拟订和监督实施。
负责集团证券管理工作及短期投资方案的具体执行。
负责财务信息系统的建设和维护，掌握各单位财务信息，审批集 团例行对外财务信息披露，对外报送集团财务信息。
3.5 专业集团财务部职责
制订适合于本集团的会计政策，指导成员企业核算工作，保证准 确、及时反映企业财务信息。
负责本集团资产管理及财产保险管理工作。
负责筹融资及日常资金调度，编制下达财务收支计划，指导监督 各企业资金管理工作。
组织指导各企业编制年度财务预算与决算，及对预算执行情况的 分析；完成本专业集团成本费用核算和控制。
3.6 成员企业财务部门职责
负责本企业财务管理制度的制订及实施。
负责本企业财务核算，财务报告的编制；财务预算的组织编制和 监督执行。
负责企业存货、固定资产管理的监督指导；应收账款的监控；成 本费用的控制。
负责编制和监督执行本企业的资金计划，负责企业资金筹集工 作。
负责企业涉税、物价、外汇等事务的办理。
财务人员的管理
招聘
会计人员招聘由人力资本中心和财务金融中心共同负责，财务 金融中心根据集团发展规划提出人员需求计划，人力资本中心组织初 选应聘人员资料；人力资本中心主持、财务金融中心参与，实施会计 人员招聘。
会计人员必须具有良好的职业道德、优异的职业技能、审慎的 工作作风、严格的工作原则、持续的学习能力。
试用
财务金融中心负责会计主管试用人员实习安排与考核，专业集团 财务部负责一般会计人员实习安排与考核。
试用人员应掌握公司各项制度、熟悉业务流程。对有管理权限控 制要求的业务，须经财务主管或主办会计确认后方能进行具体操作。
试用人员试用期满，经考核合格，财务金融中心安排其具体工作 岗位，并报人力资本中心备案。
调岗
财务人员的工作岗位实行有计划的轮换 , 专业集团间的财务人员 调配由财务金融中心负责，并报人力资本中心备案。
财务金融中心每年将组织一次财务人员业务素质考评，对考评 合格的人员颁发《会计资格证》或给予审核通过。未能通过考评的人 员，由财务金融中心退回人力资本中心另行分配。
不适合财务工作要求的人员，应调整工作岗位或辞退。
4.4 考核
财务金融中心负责专业集团总会计师及财务部主任的考核，专业